Inland Revenue 
Te Tari Taake 
21  March 2019 
Mr Yang Yang 
fyi-request-9642-1 b9cc333@requests. fyi .org. nz 
Dear Mr Yang 
Thank you for your request made under the Official  Information Act 1982 (the OIA),  received on 
21  February 2019. You requested the following: 
•
The  number of tax  returns  that  generated rental profit  for  the  same  85 regions  from
1997-2016
•
The  number  of tax  returns  that  generated  rental  loss  for  the  same  85  regions  from
1997-2016
On  27  February  2019  you  spoke  to  one  of  our  Senior  Financial  Analysts  and  discussed  the 
pitfalls  of  categorising  the  data-set  according  to  NZ  Post's  postcode  regions.  You 
acknowledged that the data  could lead to misrepresentation and misinterpretation  of  results 
but clarified that you would still like the regional breakdowns. 
An excel spreadsheet containing data about  total  rental  profits,  total rental  losses,  and  total 
net rental income from 1997  to 2016  (by region)  has been attached to this response. 
Since  your  last  OIA  request,  we  have  revised  the  data  set  by  further  refining  the  querying 
method.  As  a  result,  we  are  also  providing  the  newly  revised  dollar  value  of  rental  activity 
with the requested  volume data. 
There  remain  strong  limitations  to  regional  breakdowns  of  Inland  Revenue  tax 
administrative  data  due  to insufficient  coverage  in some  areas  (for example,  non-filers  with 
old/missing addresses).  More importantly,  tax  returns  do  not  individually identify  the region 
where  the  aggregated  net  residential  rental  income  or  loss  is  related  to.  For  example, 
aggregated  residential  rental  income  reported  from  Auckland  does  not  necessarily  mean 
that all the rental activities were located in the Auckland region. 
The  regional  breakdown  provided  in  this  response  is  based  on  post  codes  contained  in  the 
address  of  the  filer  of  relevant  tax  returns.  The  regions  that  are  provided  are  NZ  Post's 
postcode regions,  rather than territorial authority or regional council boundaries. 
Again,  please  note  that  taxpayers  with  residential  rental  income  were  identified  from  a 
generic  search  on  business  activities.  This  exercise  attempted  to  exclude  other  rental 
activity  such  as  commercial  property,  but  since  taxpayers  often  do  not  provide  sufficiently 
clear  descriptive  details,  an  element  of  commercial  or  other  non-residential  rental  activity 
(for example,  a  boat renting business) may remain. 
Thank you  for your  request.  I  trust the information  we  were  able  to provide  is of some  use 
to you. 
Yours sincerely 
±le:: lJo��
Manager,  Forecasting and Analysis 
Ref:  190IA185 
www.ird.govt.nz 
IN CONFIDENCE 

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