This is an HTML version of an attachment to the Official Information request 'Student Loan'.

Performance & Optimisation 
55 Featherston Street 
PO Box 2198 
Wellington 6140 
New Zealand 
9 May 2017 
Ms Beryl Beauchamp 
[FYI request #5726 email] 
Dear Ms Beauchamp 
Thank  you  for  your  request  made  under  the  Official  Information  Act  1982  (the  OIA), 
which we received on 12 April 2017. You have requested the following information: 
I  request  under  the  official  information  act  a  copy  of  any  scripts,  training 
materials, instructions of any other kind that the Department requires IRD contact 
workers to use when in conversation or correspondence with an overseas student 

loan borrower who has arrears. 
I have decided to withhold the information you have requested under section 18(c)(i) of 
the Act because releasing it would be contrary to the provisions of a specified enactment 
– section 81 of the Tax Administration Act 1994 (TAA). My reasons for this decision are 
outlined below. 
The information that you have requested is covered by the secrecy provisions contained 
in section 81 of the TAA. It can, therefore, only be released if one of the exceptions to 
secrecy (as set out in section 81) applies and the Commissioner has decided to exercise 
her discretion under that exception. 
I have considered the exceptions to secrecy, including the general exception contained in 
section  81(1B).  This  requires  the  release  of  information  to  support  a  duty  of  the 
Commissioner  and  involves  considering  whether  release  would  be  reasonable  in  light  of 
the following five factors: 
(i)  the  Commissioner’s  obligation  at  all  times to  use  best  endeavours to  protect 
the integrity of the tax system; and 
(ii)  the  importance  of  promoting  compliance  by  taxpayers,  especially  voluntary 
compliance; and 
(iii)  any personal or commercial impact of the communication; and 
(iv)  the resources available to the Commissioner; and 
(v)  the public availability of the information. 
Releasing  the  information  you  have  requested  would  not  support  a  duty  of  the 
Commissioner,  nor  would  it  be  reasonable  to  release  the  information  when  considering 
each of the five factors, specifically the Commissioners obligation to protect the integrity 
of the tax system. 
The information requested relates to Inland Revenue’s internal processes and procedures 
when  dealing  with  student  loan  borrowers  in  default.  In  my  view,  releasing  this 
information  would  open  the  system  up  for  abuse  and  have  a  detrimental  effect  on  the 
Commissioners  ability  to  administer  the  tax  system,  and  therefore,  have  a  negative 
impact on the integrity of the tax system.  

I  can  however  provide  some  general  information  on  the  approach  used  by  Inland 
Revenue when talking to overseas student loan borrowers who have arrears. 
When  student  loan  borrowers  have  arrears  or  are  experiencing  difficulty  meeting  their 
repayment obligations, they are able to apply for relief in accordance with Student Loans 
Scheme Act 2011 – Sections 145 and 147. 
Relief  may  be  granted  to  a  borrower  depending  on  their  individual  circumstances  and 
ability to make payments.  Inland Revenue will discuss the best option with the borrower, 
which may include the following outcomes: 
  removal of penalties 
  paying off the overdue amount in instalments 
  adding  the  overdue  amount  for  previous  years  back  to  the  loan  balance 
(capitalisation) or 
  the  borrower’s  current  repayment  obligation  (not  arrears)  is  reduced  for  the 
current year or the year immediately following. 
Further  information  on  options  during  financial  difficulty  can  be  found  at  
Inland Revenue encourages anyone experiencing difficulties in meeting their student loan 
repayment obligation to contact us as soon as possible to discuss what options may be 
available to them.  
Right of review 

If you disagree with my decision you have the right to ask the Ombudsman to investigate 
and  review  my  decision.  The  office  of  the  Ombudsman  can  be  contacted  at  PO  Box 
10152, The Terrace, Wellington, 6143 or online at 
Alternatively, you may have the decision reviewed by an Inland Revenue review officer. 
Choosing the internal right of review does not preclude you from subsequently seeking a 
review  by  the  Ombudsman  should  you  be  dissatisfied  with  the  department’s  internal 
review.    If  an  internal  review  is  sought,  please  write  to  the  Commissioner  of  Inland 
Revenue, PO Box 2198, Wellington 6140, setting out the details of your complaint. 
Thank you again for writing. I trust this information is of assistance to you. 
Yours sincerely 
Maurice Lawlor 
Business Owner, Student Loans