This is an HTML version of an attachment to the Official Information request 'Customs/IR Student Loan Alerts Programme matching application'.

Performance & Optimisation 
55 Featherstone Street 
PO Box 2198 
Wellington 6140 
9 June 2016 
Mr Michael Rescue 
[FYI request #3995 email]  
Dear Mr Rescue 
Thank  you  for  your  request  made  under  the  Official  Information  Act  1982,  received  on 
13 May 2016. You requested: 
1)  How is an individuals IRD number matched and linked to their passport? 
The name and date of birth are used to establish a match. The IRD number is sent with the record 
to  correctly  identify  the  individuals  concerned,  but  it  is  not  required  and  cannot  be  used  or 
retained by Customs as a means of identification.  
2)  When applying for a passport there is no requirement for an individuals to provide their 
IRD number so where do customs obtain this information? 
The Inland Revenue number is provided to Customs for Inland Revenue use only. It is used to 
reference  the  information  from  Customs  back  to  Inland  Revenue’s  system.  Use  of  a  Unique 
Identifier is authorised under section 280K of the Customs and Excise Act 1996. 
3)  When an overseas passport holder with the same name and date of birth as someone 
that is on the watch list creates a false match how is this scenario handled and how is it 
determined whether this is the correct individual? 
A match received from Customs is treated as a potential match until manual checks have been 
made to ensure that it is the correct individual.  
4)  It states in clause 162B of the Student Loan Scheme Amendment Bill (No 3) that on an 
application in writing by the Commissioner a district court judge or registrar may issue 
a warrant for the arrest of a person (the liable person) ie a student loan defaulter and 
that one of the conditions that must be met is that the authorities must be satisfied that 
the individual is about to leave or attempt to leave New Zealand. How is this condition 
satisfied, eg - the details on their arrival card including departure date? 
I have decided to withhold this information under section 18(c)(i) of the Official Information Act, 
as making the information available would be contrary to the provisions of a specified enactment, 
namely the secrecy obligations in section 81 of the Tax Administration Act 1994 (TAA).  
Section  81(1)  of  the  TAA  requires  all  Inland  Revenue  officers  to  maintain,  and  assist  in 
maintaining,  the  secrecy  of  all  matters  relating  to  the  Inland  Revenue  Acts,  except  for  the 
purpose of carrying into effect that legislation, or if an exception to secrecy applies under section 
There  are  two  general  exceptions  within  section  81(1B).  The  first  allows  Inland  Revenue  to 
release information to carry into effect the legislation that we administer and the second allows 
for the release of information for the purpose of performing a duty of the Commissioner, or for 
the  purpose  of  supporting  the  performance  of  such  a  duty.  In  the  latter  case,  releasing  the 
information  must  be  considered  reasonable  in  regard  to  several  factors,  including  the  need  to 
protect the integrity of the tax system.  

It is my view that releasing this information would have a negative impact on the integrity of the 
tax system as it may assist the recipient with avoiding possible detection or arrest. 
5)  It states in clause 162B of the Student Loan Scheme Amendment Bill (No 3) that on an 
application in writing by the Commissioner a district court judge or registrar may issue 
a warrant for the arrest of a person (the liable person) if the Judge or Registrar(as the 
case may be) is satisfied that the person has committed  the offence in section 162A: 
(having been notified by the Commissioner that he or she is in default, knowingly fails, 
or refuses, by the due date specified in the notification to make reasonable efforts to 
pay  the  amount  in  default  or  to  make  arrangements  with  the  Inland  Revenue 
Department to pay the amount in default). How is this condition satisfied in regards to 
the defaulter knowingly failing or refusing to make reasonable efforts to pay the amount 
in default? How can commissioner be certain that the defaulter has been contacted and 
been notified of the status of their student loan? Does a letter posted to an assumed 
address constitute satisfaction that the person has knowingly committed the offence? 
Inland Revenue must be satisfied that the borrower has been notified of their default by having 
had  contact  with  the  borrower.    A  letter  posted  to  an  assumed  address  is  not  considered  as 
having had contact with the borrower. Contact can include, but is not limited to: 
  a written reply from the borrower acknowledging the debt 
  a written affidavit of service on the borrower by the process server 
  a recorded phone call/s with the borrower 
6)  If  an  individual student  loan defaulter enters  the  country and  triggers  a  match  under 
the Customs/IR Student Loan Alerts Programme but indicates on their arrival card that 
they are returning permanently to New Zealand can the condition in clause 162B of the 
Student Loan Scheme Amendment Bill (No 3) be met in regards to the authorities being 
satisfied that the individual is about to leave or attempt to leave New Zealand? 
If the arrival card is all Inland Revenue has, then the conditions of section 162B of the Student 
Loan Scheme Act 2011 have not been met. 
Right of Review  
You have the right to ask the Ombudsman to investigate and review my decision. The Office of 
the Ombudsman can be contacted at PO Box 10152, Wellington 6143 
Alternatively, you may have the decision reviewed by an Inland Revenue review officer. Choosing 
the  internal  right  of  review  does  not  preclude  you  from  subsequently  seeking  a  review  by  the 
Ombudsman  should  you  be  dissatisfied  with  the  department’s  internal  review.  If  an  internal 
review is sought, please write to the Commissioner of Inland Revenue, PO Box 2198, Wellington 
6140, setting out the details of your complaint. 
Thank you for your request. I trust that the information provided is of assistance to you. 
Yours sincerely 
Maurice Lawlor 
Business Owner