This is an HTML version of an attachment to the Official Information request 'Clarification'.

IN-CON  FIDENCE 
 
 
 
 
 
 
16 February 2022 
Release 
 
 
s 9(2)(a) OIA  
Team Lead 
Crown 
Significant Enterprises 
Inland Revenue 
By email: s 9(2)(a) OIA
 
Under 
 
 
Tēnā koe s 9(2)(a)   
 
Orange Tamariki Ministerial Advisory Board tax treatment of Board Member 
Official 
Fees 
 
I am writing to you to provide an update on the tax treatment of board member fees 
for the Oranga Tamariki Ministerial Advisory Board (the Board) and to confirm the 
steps we have taken to address the historical incorrect treatment of tax. 
 
Information 
I understand officials from Oranga Tamariki contacted you in October 2021 to 
discuss concerns over GST being invoiced on board members fees.  Subsequently 
PwC also contacted you in November regarding the treatment of tax for the Board 
members on behalf of Oranga Tamariki.  As you may recall there were several points 
covered around both the charging of GST and the deduction of withholding tax from 
the members.   
 
I am advised that PwC met with you on 2 November 2021 where they sought specific 
advice regarding how to rectify historical payments to the board members and the 
return of withholding tax to Inland Revenue.  It was confirmed that withholding tax 
Act 
would be deducted from future payments to the Board Members.   
 
You agreed that the Board Members needed to provide Oranga Tamariki assurance 
1982
that they will return the income in their respective 2021 and 2022 income tax returns.  
You also noted Oranga Tamariki needed to: 
 
• 
Communicate with each Board Member clearly setting out what is required to 
rectify the incorrect tax treatment, both from a historical and prospective basis, 
• 
Provide confirmation to each Board Member that withholding tax will be 
deducted from future payments, 
• 
Seek assurance from each Board Member that they will/have returned the 
income in their 2021 and 2022 income tax returns, and 


IN-CON  FIDENCE 
• 
Provide you with detailed information on what has been paid to each Board 
Member to date, where withholding tax was not deducted, for you to complete 
spot checks of their 2021 and 2022 income tax returns. 
 
I can confirm that we wrote to all Board Members in early December 2021 setting out 
that all payments to members are subject to withholding tax and the deduction of 
withholding tax will be applicable from 1 September 2021 onwards.  The payment of 
Release 
Board Member fees was temporarily paused while we understood and corrected the 
treatment of tax on members fees. 
 
In the letters to the Board Members, we clearly set out each step required to rectify 
the historical treatment of payments and requested they provide us assurance they 
would return the income direct to Inland Revenue for the applicable tax periods.  
Please find attached a copy of the letters sent to the Board Members.  I have also 
attached a copy of the Board Member’s assurance (email) of their intention to pay 
Under 
the appropriate amounts directly to Inland Revenue.   
 
To enable you to carry out assurance on the 2021 and 2022 income tax returns for 
the Board Members you requested copies of the payments made to the end of 
August 2021.  I have attached a table of the payments made to each Board Member 
Official 
for the period 1 February to 31 August 2021.  
 
I can confirm there were additional payments made to the Chair of the Board during 
this period however these were subsequently identified as an overpayment.  The 
Chair is returning those payments to us; therefore, these are not included in the 
attached schedule.  
Information 
 
Thank you for your ongoing patience and support in addressing and the tax 
treatment of members fees.  The approach you have taken to support us in 
addressing these issues is appreciated.  I am pleased to advise that the necessary 
steps have since been taken to improve and strengthen the controls to prevent this 
from occurring in the future.   
 
I trust that the information provided above and the assurance we have now provided 
resolves the incorrect tax treatment.  If you have any questions or would like further 
information, please contact me s 9(2)(a) OIA
 or Julie Miller, Acting Director 
Act 
Review Management, s 9(2)(a) OIA
 
 
 
1982
Nāku noa, nā 
 
 
Jane Fletcher 
Acting Deputy Chief Executive 
Governance and Engagement 
 
 


Release 
Under 
Official 
Information 
Act 1982