This is an HTML version of an attachment to the Official Information request 'High net worth compulsory survey'.

[IN CONFIDENCE RELEASE EXTERNAL] 
29 July 2022 
N Ryan 
[FYI request #19807 email] 
Dear N Ryan 
Thank you for your request made under the Official Information Act 1982 (OIA), received 
on 2 July 2022. You requested the following: 
Copies of all of the compulsory survey documents issued to participants in the High-
Wealth Individuals Research Project. 
This request seeks that you include PDF copies of the actual survey forms, and all 

related documents that were sent to participants. 
Information being released 
Please find enclosed the following documents: 
Item  Date 
Document description 
Decision 
1. 
21 February 
Entity collection disclosure 
Released in full 
2022 
statement 
2. 
9 June 2022 
Financial collection disclosure 
Released in full 
statement 
3. 
20 October 
Template letter to high-wealth 
Released with 
2021 
individuals with authorisation form  redactions under 
and information sheet  
section 9(2)(a) 
Authorisation form 
withheld in full under 
section 18(c)(i) 
4. 
2 November 
Template letter to high-wealth 
Released with 
2021 
individuals for family details 
redactions under 
collection 
sections 9(2)(a) and 
18(c)(i) 
5. 
21 February 
Template letter to high-wealth 
2022 
individuals for entity collection 
6. 
9 June 2022 
Template letter to high-wealth 
individuals for financial information 
Where information in the documents is withheld, the relevant withholding ground of the 
OIA is specified in the document. Some information has been withheld under the following 
OIA grounds: 

Section 9(2)(a) – to protect the privacy of natural persons

Section 18(c)(i)  –  the  making available of the requested information would be
contrary to section 18(3) of the Tax Administration Act 1994 (TAA).
No public interest in releasing the withheld information has been identified that would be 
sufficient to outweigh the reasons for withholding.  
www.ird.govt.nz 
Ref: 23OIA1009 
Page 1 of 2 


[IN CONFIDENCE RELEASE EXTERNAL] 
Please note the security classifications on the documents have been redacted to allow for 
release.  
Information publicly available 
The following information you requested is publicly available on Inland Revenue’s website 
under the High-wealth individuals research project  section (www.ird.govt.nz/about-
us/who-we-are/organisation-structure/significant-enterprises/hwi-research-
project/questionnaire-guides-hwi)
Item 
Date 
Document description 
7. 
June 2022 
Financial questionnaire guide 
8. 
May 2022 
Information sheets 
9. 
February 2022 
Entity questionnaire guide 
10. 
November 2021 
Family details collection questionnaire guide 
The Section 17GB Tax Administration Act 1994 enclosed in each letter can be found here: 
https://www.legislation.govt.nz/act/public/1994/0166/latest/LMS437229.html.  
Your request for the documents listed in the above table is therefore refused under section 
18(d) of the OIA, as the information is publicly available. 
Some information has been removed from documents listed above, on the OIA grounds 
described in the documents. 
Right of Review 
If you disagree with my decisions on your OIA request, you can ask an Inland Revenue 
review officer to review my decisions. To ask for an internal review, please email the 
Commissioner of Inland Revenue at: [email address]. 
Alternatively, under section 28(3) of the OIA, you have the right to ask the Ombudsman 
to investigate and review my decisions. You can contact the office of the Ombudsman by 
email at: [email address]. 
If you choose to have an internal review, you can still ask the Ombudsman for a review. 
Thank you for your request.  
Yours sincerely 
Felicity Barker 
Project Director, Inland Revenue 
Page 2 of 2 
Ref: 23OIA1009 



 
 
 
 
 



 
 
 
 
 



 
 
 
 
 



 
 
 
 
 



 
 
 
 
 



 
 
 
 
 



 
 
 
 
 



 
 
 
 
 



 
 
 
 
 



 
 
 
 
 



 
 
 
 
 



 
 
 
 
 


[IN CONFIDENCE RELEASE EXTERNAL] 
Document 3
Policy and Regulatory Stewardship 
Kaupapa me te Tiaki i ngā Ture 
PO Box 2198 
Wellington 6140 
New Zealand 
20 October 2021 
 
«legal_name» 
«courier_addr1» 
«courier_addr2» 
«courier_addr3» 
 
«courier_addr4» 
«courier_addr5» 
Tēnā koe, 
 
High-Wealth Individuals Research Project 
You have been selected to take part in Inland Revenue’s high-wealth individuals research 
 
 
project.   
This is a statistical research project that aims to fill a gap in our knowledge of effective tax 
rates relative to economic measures of income, particularly for high-wealth individuals.     
In the next three weeks, we will contact you again to ask for details about your household. 
All the information you provide will be kept confidential, and will not be used to reassess your 
tax liability.   
Why are we carrying out this project?   
The project seeks to improve the evidence base for making assessments of the fairness of the 
tax system. The project is not making any policy recommendations, but the analysis will 
inform future tax policy advice.  
The research will be published in a report to be made public in mid-2023. This report will not 
identify any individual, their financial information or their specific effective tax rate.  
How will you be involved in the project?  
We have selected about 400 high-wealth individuals to take part in this research project. 
The project will use household income as the unit of analysis, so we will ask you for 
information about your partner (if you have one) and any dependent children. 
You and your partner will separately be asked to provide information to Inland Revenue. If you 
have any dependent children, you will be asked to provide information about them.    
What information will you and your partner be required to provide? 
In November 2021, we will ask you to provide details of your partner and any dependent 
children.  
In January 2022, we will ask you for information about the various entities and business 
undertakings (that is, companies and trusts) you, or your dependent children, have an interest 
in. We will ask your partner for the same information in relation to the entities and business 
undertakings they have an interest in. 



 
 
 
 
 



 
 
 
 
 



 
 
 
 
 



 
 
 
 
 


[IN CONFIDENCE RELEASE EXTERNAL] 
 
7.  Please provide the following information about your partner.  These details will be used to contact 
your partner to ask them for information needed for the high-wealth individuals research project.  If 
there is insufficient information to contact your partner, we will need to contact you again about 
this. 
a.  Partner's first name 
 
 
b. 
(s) 
 
c. 
 
 
 
d.  Please provide any other names that your partner has been known by (e.g. maiden name) 
 
e.  Partner's date of birth 
 
 
f.  Partner's IRD number 
 
g.  Partner's other Tax Identification Number(s) and country of issue 
 
 
 
h.  Partner's postal address 
 
i.  Partner's phone number 
 
j.  Partner's email address 
8.  Do you currently have any dependent children? 
 
  A dependent child is a child of you and/or your partner from a biological, adoptive or 
fostering relationship who is: 
  Aged 17 or under, and 
  Not in full time paid employment (regularly working 30 hours or more per week), 
and 
  Not married, in a civil union or in a de facto relationship themselves, and 
  You regard as being part of your household due to them, for example: 
  often living at a shared address with you, or 
  sharing household activities with you, or 
  being viewed as your dependent child by others. 
9.  How many dependent children do you have? 
10. Please provide the following information in respect of any dependent child (starting with the eldest) 
who, to the best of your knowledge, currently has net assets in their own name in excess of 
$1,000,000 or in the 2021 income year had taxable income in excess of $1,000,000.  You are not 
required to undertake a valuation exercise to answer this question. 
 
a.  Child's first name 
 
b.  Child's middle name(s) 
 
c.  Child's surname 
 
d.  Child's date of birth 
 
e.  Child's IRD number 
 





 
 
 
 
 


Document 5
Policy and Regulatory Stewardship 
Kaupapa me te Tiaki i ngā Ture 
55 Featherston Street 
PO Box 2198 
Wellington 6140 
New Zealand 
21 February 2022 
«FirstName» «Middlename» «LastName» 
«courier_addr1» 
«cou
 rier_addr2» 
«courier_addr3» 
«courier_addr4» 
 
By courier 
Tēnā koe, 
 
High-Wealth Individuals Research Project – request for information about entities 
You will be aware from our previous correspondence that you have been selected to take part 
in Inland Revenue’s high-wealth individuals research project.   
 
 
Today we issued a notice pursuant to section 17GB of the Tax Administration Act 1994 
requiring you to complete a questionnaire about entities (that is, companies and trusts etc.) 
that you have an interest in. In accordance with the legislation, we emailed this notice to the 
person you advised is your authorised agent or nominated representative for this project.   
You may have already heard from your authorised agent or nominated representative, but if 
you have not, please contact them. Your response is due by 5pm on 4 April 2022
If you require a copy of the Entity Questionnaire – comprising an excel workbook called 
‘Disclosure Statements’ and a guide explaining how to complete the Disclosure Statements, 
please contact us at [email address] or the above PO Box (attention: Felicity Barker) or 
request a copy from your authorised agent or nominated representative. The Entity 
Questionnaire and guide can also be accessed through the URL below: 
s18(c)(i)
 
Important: Please ensure you keep this invitation or a note of the URL above. You will need it 
later to upload your Disclosure Statements.  
Your obligations 
You are legally required to provide this information. You are not required to provide 
information that would be covered by legal professional privilege or where there is a right of 
non-disclosure for documents containing tax advice. For further information, please refer to OS 
13/02 – section 17 notices
 and OS 18/02 – non-disclosure right for tax advice documents
You may ask someone else to respond on your behalf, for example, your agent, but it is 
important to understand that the legal obligation to comply remains your own. A copy of 
section 17GB is enclosed with this letter. The consequences for non-compliance with section 
17GB are the same as for the Commissioner’s other information-gathering powers. For further 
information, please refer to OS 13/02 – section 17 notices
All information collected as part of this project will be kept confidential and secure. You can 
find more information on the protection of your information in the Privacy Impact Assessment 
published on the Inland Revenue website:  
www.ird.govt.nz/hwi-research-project 



 
 
 
 
 



Document 6
Policy and Regulatory Stewardship 
Kaupapa me te Tiaki i ngā Ture 
PO Box 2198 
20 Aitken Street 
Wellington 6140 
New Zealand 
9 June 2022 
«FirstName» «Middlename» «LastName» 
 
«courier_addr1» 
«courier_addr2» 
«courier_addr3» 
«courier_addr4» 
 
By courier 
Tēnā koe, 
 
High-wealth individuals research project –financial information required 
You will be aware from our previous correspondence that you have been selected to take part 
 
 
in Inland Revenue’s high-wealth individuals research project.  
Today we issued a notice pursuant to section 17GB(1) of the Tax Administration Act 1994 
requiring you to provide certain financial information about both yourself and some of the 
entities that you have an interest in. In accordance with the legislation, we emailed this notice 
to the person you advised is your authorised agent or nominated representative for this 
project.   
You may have already heard from your authorised agent or nominated representative, but if 
you have not, please contact them. Your response is due by 5pm on 24 August 2022
If you require a copy of the Financial Questionnaire – comprising an excel workbook called 
‘Financial Disclosure Statements’ and a guide explaining how to complete the Financial 
Disclosure Statements, please contact us at [email address] or the above PO Box 
(attention: Felicity Barker) or request a copy from your authorised agent or nominated 
representative. The Financial Disclosure Statements and guide can also be accessed through 
the URL below: 
s18(c)(i)
 
Important: Please ensure you keep this letter or a note of the URL above. You will need it 
later to upload your Financial Disclosure Statements. 
Your obligations 
You are legally required to provide this information as we are requesting it under one of 
the Commissioner’s information-gathering powers – section 17GB(1) of the Tax 
Administration Act 1994. A person who is notified by the Commissioner that they are 
required to provide information under section 17GB(1) must provide any information that 
the Commissioner considers relevant for a purpose relating to the development of policy 
for the improvement or reform of the tax system. The wording of section 17GB is enclosed 
with this letter. 
You are not required to provide information that would be covered by legal professional 
privilege or where there is a right of non-disclosure for documents containing tax advice. 
For further information, please refer to OS 13/02 – section 17 notices and OS 18/02 – 
 


 
non-disclosure right for tax advice documents. 
 
You may ask someone else to respond on your behalf, for example, your agent, but it is 
important to understand that the legal obligation to comply remains your own. The 
consequences for non-compliance with section 17GB are the same as for the 
Commissioner’s other information-gathering powers. For further information, please refer 
to OS 13/02 – section 17 notices. 
 
How to respond 
   
You and your partner (if you have one) have both been asked to provide information to 
Inland Revenue on your respective financial affairs. This information has been requested 
from each of you separately to protect your privacy. However, as explained in the guide, 
you may choose to provide a single joint response or separate responses.  
 
 
Instructions on how to submit the Financial Disclosure Statements via the URL are in the 
guide. We prefer that you submit the Financial Disclosure Statements in this way as it is 
the mo
  st secure. 
 
If you are unable to submit the Financial Disclosure Statements by uploading them via the 
URL, you may submit them by email to s18(c)(i)
. If you reply by 
emai
 l, we request that you use encryption to protect this information.     
 
Your response is due by 5pm on 24 August 2022. 
 
When information about in-scope disclosed trusts is unavailable 
 
If you are unable to answer any of the questions about in-scope disclosed trusts because 
the information is not within your knowledge, possession or control, then by 4 July 2022 
you are required to tell us the name and contact details of the person(s) with access to 
this information.   
 
To provide these contact details, please download the form called ‘Contact Details for In-
Scope Disclosed Trusts’ (which can be accessed by clicking on the URL above) and email 
the completed form to [email address]. Further instructions are given in the guide. 
If we do not hear from you by 5pm on 4 July 2022 then we will assume that you will be 
able to provide the required information by 24 August 2022.  
 
Further information 
 
All information collected as part of this project will be kept confidential and secure. The 
Financial Disclosure Statements will be classified as ‘In Confidence – Policy Research Only’ 
when they are populated. You can find more information on the protection of your 
information in the Privacy Impact Assessment published on the Inland Revenue website: 
www.ird.govt.nz/hwi-research-project  
 
You have rights of access and correction in accordance with Inland Revenue’s privacy policy. 
 
Enclosed with this letter is an updated Information Sheet on the project. Please note that we 
were unable to provide the updated Information Sheet to you prior to sending this letter as we 
do not hold a current email address for you. Please provide us with your preferred email 
address by emailing [email address].   
If you have any questions about completing the Financial Disclosure Statements or require 
assistance in completing them, please email s18(c)(i)
 Please indicate if 
you would like a call back.  
 
If you have any questions about the project generally or require assistance in uploading the  
 
 
 



 
 
 
 
 

Document Outline