Download original attachment
(PDF file)
This is an HTML version of an attachment to the Official Information request 'Rates in arrears and attracting penalties'.
Item    
Rates Setting – Levies 2020/21 
 
MORF ID: A590269 
Strategic Direction:  Rates Setting 
Report by: Malcolm Brown, Rates Officer 
Approved by: Tanea Hawkins, Finance Manager 
Executive Approval:  Neil Selman, General Manager, Corporate Services 
 
Purpose 
 
For Council to set and assess the 2020/21 rates, and set due dates and the penalty regime.  
 
Summary 
 
The Local Government (Rating) Act 2002 (Section 23) outlines the procedure to be followed when a 
Council sets its rates.  Rates must be set by a resolution of Council and relate to a financial year and 
be set in accordance with the relevant provisions of the Council’s Long-term Plan and Funding Impact 
Statement for that financial year, in this instance 1 July 2020 to 30 June 2021. The Funding Impact 
Statement is documented in the Council’s 2020/21 Annual Plan. 
 
This report sets out the information and recommendations required for Council to properly set the 
2020/21 rates.  
 
Recommendation 
 
It  is  recommended  that  Council  resolve  to  set  and  assess  the  2020/21  rates,  as  calculated  in  the 
following schedule and according to the following conditions: 
 
General rates 
 
Type of rate 
Rate 
2020/21 revenue 
Calculation basis 
categories of rateable land 
$ GST incl 
$ GST incl 
General rate 
 
 
 
The general rate is set differentially on the capital value of all rateable land in the region. The differential categories 
are defined by the boundaries of each territorial authority and are  set differentially for the purpose of equalising 
the rates. 
 
Southland District 
20.78 
per $100,000 capital value 
4,405,653 
Gore District 
21.10 
per $100,000 capital value 
816,551 
Invercargill  City 
25.70 
per $100,000 capital value 
2,181,408 
 
 
 
 7,403,612  
 
 
 
 
Uniform annual general charge 
 
 
 
The uniform annual general charge is a fixed charge per rating unit. It is part of the total general rate and set at a 
level that Council considers appropriate.  
 
 
All rating areas 
106.50 
Fixed amount per rating unit 
4,884,410 
 
 
Targeted rates 
 
 
 
Rate 
2020/21 
Type of rate 
Matters to 
$ GST 
Calculation basis 
revenue 
categories of rateable land 
definecCategories 
incl 
$ GST incl 
Biosecurity rate 
 
 
 
 
The biosecurity targeted rate is set differentially on the land value of all rateable land in the region. The differential 
categories are defined by the boundaries of each territorial authority and are set differentially for the purpose of 
equalising the rates. The rate contributes funding to the biosecurity activity. 
 
Southland District 
where the land is situated 
12.89 
per $100,000 land value 
1,880,743 
Gore District 
where the land is situated 
13.34 
per $100,000 land value 
296,321  
Invercargill  City 
where the land is situated 
16.40 
per $100,000 land value 
472,851  
 
 
 
 
2,649,915  
 
 
 
 
 
Land sustainability rate 
 
 
 
 
The  land  sustainability  targeted  rate  is  set  differentially  on  the  land  value  of  all  rateable  land  in  the  region.  The 
differential categories are defined by the boundaries of each territorial  authority and are set differentially for the 
purpose of equalising the rates. The rate contributes funding to the land sustainability activity. 
 
Southland District 
where the land is situated 
11.52 
per $100,000 land value 
1,680,637 
Gore District 
where the land is situated 
11.92 
per $100,000 land value 
264,794 
Invercargill  City 
where the land is situated 
14.65 
per $100,000 land value 
422,541 
 
 
 
 
2,367,972 
 
 
 
 
 
Southern Pest Eradication Society (SPES) Rate 
The SPES targeted rate is set differentially on the land value of all rateable land in the region. The rate is set and 
assessed  on  all  rating  units  greater  than  or  equal  to  4  hectares  contained  in  the  Southland  region,  south  of  the 
Mimihau Stream and east of the Mataura River.  The rate contributes funding to the biosecurity activity. 
 
Southland District 
where the land is situated 
2.70 
per hectare 
 264,749  
and the area of the land 
Gore District 
where the land is situated 
2.70 
per hectare 
 903  
and the area of the land 
 
 
 
 
 265,652  
 
 
 
 
 
District rated by annual maintenance charge 
Scheme 653 - Lower Waikawa River 
As authorised by Section 11 Soil Conservation and Rivers Control Amendment Act 1948 to raise $2,608 for willow 
control maintenance. 
 
All serviced land 
where the land is situated 
2.61 
Per hectare 
2,608 
and the provision of a 
service to the land 
 
 
 
 
2,608 
 
 
 
 
Catchment rates 
There  are  17  catchment  targeted  rates.    Each  rate  has  its  own  differential  categories  and  calculation  basis.  The 
differential  categories  are  determined  according  to  agreed  benefit  having  considered  soil  type,  land  contour, 
location,  type  of  work  undertaken  and  other  appropriate  matters.  For  catchments  that  are  in  more  than 
one territorial authority land values are equalised. Catchment rates contribute funding to the Catchment Planning, 
River Works and Land Drainage activities. 
 
Categories 
2020/21 
of rateable 
Matters to define 
Rate 
Ratio 
Calculation basis 
revenue 
land 
categories 
$ GST incl 
$ GST incl 
(Class) 
Scheme 424 - Duck Creek 
A 
where the land is situated 
24 
42.12 
per hectare 
 20,835  
B 
where the land is situated 
20 
35.10 
per hectare 
 28,354  
C 
where the land is situated 
8 
14.04 
per hectare 
10,105  
D 
where the land is situated 
4 
7.02 
per hectare 
4,063  
E 
where the land is situated 
2 
3.51 
per hectare 
 5,811  
F 
where the land is situated 
1 
1.75 
per hectare 
4,406  
 
 
 
 
 
 73,574  
 
 
 
 
 
 
Scheme 436 - Otepuni Creek 
A 
where the land is situated 
6 
12.85 
per hectare 
 4,847  
B 
where the land is situated 
5 
10.71 
per hectare 
 5,517  
C 
where the land is situated 
4 
8.57 
per hectare 
 4,086 
D 
where the land is situated 
3 
6.43 
per hectare 
 2,861 
E 
where the land is situated 
2 
4.28 
per hectare 
 2,443  
F 
where the land is situated 
1 
2.14 
per hectare 
 882  
 
 
 
 
 
 20,636  
 
 
 
 
 
 
Scheme 441 - Upper Waihopai River 
A 
where the land is situated 
6 
14.25 
per hectare 
1,258  
B 
where the land is situated 
5 
11.87 
per hectare 
 1,662  
C 
where the land is situated 
4 
9.50 
per hectare 
 7,274  
D 
where the land is situated 
3 
7.12 
per hectare 
 13,555  
E 
where the land is situated 
2 
4.75 
per hectare 
 2,278  
F 
where the land is situated 
1 
2.37 
per hectare 
 591  
 
 
 
 
 
 26,618  
 
 
 
 
 
 
Scheme 442 - Upper Waikawa River 
A 
where the land is situated 
15 
10.71 
per hectare 
 3,188  
B 
where the land is situated 
10 
7.14 
per hectare 
 357  
C 
where the land is situated 
9 
6.42 
per hectare 
 2,644  
D 
where the land is situated 
6 
4.28 
per hectare 
 1,508  
F 
where the land is situated 
3 
2.14 
per hectare 
 1,620  
 
 
 
 
 
 9,317  
 
 
 
 
 
 
Scheme 443 - Upper Waikiwi River 
A 
where the land is situated 
22 
26.32 
per hectare 
2,131  
B 
where the land is situated 
12 
14.36 
per hectare 
 7,298  
C 
where the land is situated 
8 
9.57 
per hectare 
 4,299  
D 
where the land is situated 
6 
7.18 
per hectare 
 3,070  
E 
where the land is situated 
2 
2.39 
per hectare 
 612  
F 
where the land is situated 
1 
1.20 
per hectare 
 153  
U1 
where the land is situated 
20 
23.93 
per hectare 
 3,562  
U2 
where the land is situated 
10 
11.96 
per hectare 
 620  
 
 
 
 
 
 21,745  
 
 
 
 
 
 
Categories 
2020/21 
of rateable 
Matters to define 
Rate 
Ratio 
Calculation basis 
revenue 
land 
categories 
$ GST incl 
$ GST incl 
(Class) 
 
 
Scheme 448 - Waituna Creek 
A 
where the land is situated 
8 
9.76 
per hectare 
 4,707  
B 
where the land is situated 
7 
8.54 
per hectare 
4,587  
C 
where the land is situated 
6 
7.32 
per hectare 
 26,159  
D 
where the land is situated 
5 
6.10 
per hectare 
 13,194  
E 
where the land is situated 
3 
3.66 
per hectare 
 3,291  
F 
where the land is situated 
1 
1.22 
per hectare 
 2,508  
BCL 
where the land is situated 
1 
0.00 
per hectare 
 -  
BCM 
where the land is situated 
1 
0.00 
per hectare 
 -  
 
 
 
 
 
 54,446  
 
 
 
 
 
 
Scheme 978 - Clifton Drainage 
A 
where the land is situated 
20 
23.52 
per hectare 
 4,858  
B 
where the land is situated 
15 
17.64 
per hectare 
 1,066  
 
 
 
 
 
 5,924  
 
 
 
 
 
 
Scheme 428 - Invercargill Flood Control 
M1 
where the land is situated 
16% 
49.38 
per $100,000 land value 
 90,942  
M2 
where the land is situated 
8% 
72.51 
per $100,000 land value 
 45,471  
M3 
where the land is situated 
1% 
158.95 
per $100,000 land value 
 5,684  
M4 
where the land is situated 
75% 
23.91 
per $100,000 land value 
 426,293 
 
 
 
 
 
 568,390  
 
 
 
 
 
 
Scheme 434 – Waiau Rating District 
C4 
where the land is situated 
1 
171.75 
per $100,000 land value 
 4,517  
D1 
where the land is situated 
600 
836.56 
per $100,000 land value 
 26,644  
D2 
where the land is situated 
110 
153.37 
per $100,000 land value 
 17,900  
E1 
where the land is situated 
10 
3.96 
per $100,000 land value 
 684  
E2 
where the land is situated 
60 
23.74 
per $100,000 land value 
 2,642  
E3 
where the land is situated 
700 
276.93 
per $100,000 land value 
 11,886  
F1 
where the land is situated 
1 
0.08 
per $100,000 land value 
 506  
F2 
where the land is situated 
4 
0.34 
per $100,000 land value 
 106  
F3 
where the land is situated 
35 
2.93 
per $100,000 land value 
 10,730  
 
 
 
 
 
 75,615  
 
 
 
 
 
 
Scheme 435 - Lake Hawkins 
A 
where the land is situated 
5 
417.65 
per $100,000 land value 
114,631  
B 
where the land is situated 
4 
334.12 
per $100,000 land value 
 6,388  
C 
where the land is situated 
1 
83.53 
per $100,000 land value 
 10,390  
 
 
 
 
 
131,409 
 
 
 
 
 
 
Scheme 440 - Oreti Rating District 
Land within Southland District Council 
A1 
where the land is situated 
3 
113.83 
per $100,000 land value 
 43,891  
A2 
where the land is situated 
2 
75.89 
per $100,000 land value 
 51,341  
A3 
where the land is situated 
2 
75.89 
per $100,000 land value 
 4,939  
A4 
where the land is situated 
1.50 
56.92 
per $100,000 land value 
72,347 
A6 
where the land is situated 
1 
37.94 
per $100,000 land value 
 3,364  
B1 
where the land is situated 
7 
83.87 
per $100,000 land value 
 4,263  
B2 
where the land is situated 
7 
83.87 
per $100,000 land value 
 276,989  
B3 
where the land is situated 
7 
83.87 
per $100,000 land value 
 56,164  
B4 
where the land is situated 
3 
35.94 
per $100,000 land value 
 1,909  
B6 
where the land is situated 
1 
11.98 
per $100,000 land value 
58 
 
Categories 
2020/21 
of rateable 
Matters to define 
Rate 
Ratio 
Calculation basis 
revenue 
land 
categories 
$ GST incl 
$ GST incl 
(Class) 
C1 
where the land is situated 
3 
94.61 
per $100,000 land value 
 24,053  
C2 
where the land is situated 
2 
63.07 
per $100,000 land value 
 6,814  
C3 
where the land is situated 
1 
31.54 
per $100,000 land value 
 8,866  
C4 
where the land is situated 
0.80 
25.23 
per $100,000 land value 
 16,001  
C5 
where the land is situated 
0.75 
23.65 
per $100,000 land value 
1,748  
E2 
where the land is situated 
1 
56.61 
per $100,000 land value 
 22,794  
F1 
where the land is situated 
8 
59.84 
per $100,000 land value 
 4,149  
F2 
where the land is situated 
2 
14.96 
per $100,000 land value 
 281,046  
F3 
where the land is situated 
2 
15.71 
per $100,000 land value 
 19,188  
 
 
 
 
 
 
Land within Invercargill City Council 
A2 
where the land is situated 
2 
96.55 
per $100,000 land value 
 2,269  
A7 
where the land is situated 
2 
96.55 
per $100,000 land value 
 2,110  
B2 
where the land is situated 
7 
106.70 
per $100,000 land value 
 2,017  
B5 
where the land is situated 
3 
45.73 
per $100,000 land value 
 777  
B7 
where the land is situated 
0.75 
11.43 
per $100,000 land value 
 4,525  
C1 
where the land is situated 
3 
120.37 
per $100,000 land value 
 2,072  
C2 
where the land is situated 
2 
80.25 
per $100,000 land value 
 6,908  
E2 
where the land is situated 
1 
72.03 
per $100,000 land value 
 1,325  
F2 
where the land is situated 
2 
19.03 
per $100,000 land value 
 54,265  
F4 
where the land is situated 
0.28 
2.67 
per $100,000 land value 
 53,047  
 
 
 
 
 
 1,029,243  
 
 
 
 
 
 
Scheme 445 - Waihopai River 
Land within Southland District Council 
A 
where the land is situated 
9 
96.98 
per $100,000 land value 
 3,912  
B 
where the land is situated 
6 
64.66 
per $100,000 land value 
 1,703  
C 
where the land is situated 
4 
43.10 
per $100,000 land value 
 6,129  
D 
where the land is situated 
3 
32.33 
per $100,000 land value 
 5,608  
E 
where the land is situated 
2 
21.55 
per $100,000 land value 
 5,727  
F 
where the land is situated 
1 
10.78 
per $100,000 land value 
 1,466 
 
 
 
 
 
 
Land within Invercargill City Council 
A 
where the land is situated 
9 
123.39 
per $100,000 land value 
 2,924 
B 
where the land is situated 
6 
82.26 
per $100,000 land value 
 6,174 
C 
where the land is situated 
4 
54.84 
per $100,000 land value 
 3,652  
D 
where the land is situated 
3 
41.13 
per $100,000 land value 
 1,568  
E 
where the land is situated 
2 
27.42 
per $100,000 land value 
 1,223  
F 
where the land is situated 
1 
13.71 
per $100,000 land value 
 139 
 
 
 
 
 
40,225  
 
 
 
 
 
 
Scheme 1080 - Makarewa Rating District 
Land within Southland District Council 
A2 
where the land is situated 
3 
90.01 
per $100,000 land value 
 52,656  
A3 
where the land is situated 
2 
60.01 
per $100,000 land value 
 6,523  
A4 
where the land is situated 
1 
30.01 
per $100,000 land value 
 1,913  
B1 
where the land is situated 
6 
50.38 
per $100,000 land value 
 39,650  
B2 
where the land is situated 
5 
41.98 
per $100,000 land value 
 4,555  
B3 
where the land is situated 
5 
41.98 
per $100,000 land value 
 12,910  
B4 
where the land is situated 
6 
50.38 
per $100,000 land value 
 575  
B5 
where the land is situated 
5 
41.98 
per $100,000 land value 
 11,589  
B6 
where the land is situated 
5 
41.98 
per $100,000 land value 
 12,049  
B7 
where the land is situated 
6 
50.38 
per $100,000 land value 
 1,139  
B8 
where the land is situated 
35 
293.88 
per $100,000 land value 
 1,969  
C2 
where the land is situated 
3 
102.71 
per $100,000 land value 
 246  
C3 
where the land is situated 
2 
68.47 
per $100,000 land value 
 431  
Categories 
2020/21 
of rateable 
Matters to define 
Rate 
Ratio 
Calculation basis 
revenue 
land 
categories 
$ GST incl 
$ GST incl 
(Class) 
C4 
where the land is situated 
1 
34.24 
per $100,000 land value 
 1,049  
F1 
where the land is situated 
1 
7.09 
per $100,000 land value 
 93,425  
 
 
 
 
 
 
Land within Gore District Council 
A4 
where the land is situated 
1 
31.06 
per $100,000 land value 
 160  
B3 
where the land is situated 
5 
43.46 
per $100,000 land value 
 2,571 
F1 
where the land is situated 
1 
7.33 
per $100,000 land value 
 6,496 
 
 
 
 
 
 
Land within Invercargill City Council 
F1 
where the land is situated 
1 
9.01 
per $100,000 land value 
69 
 
 
 
 
 
249,976 
 
 
 
 
 
 
Scheme 1101 - Mataura Rating District 
Land within Southland District Council 
A1 
where the land is situated 
1 
111.92 
per $100,000 land value 
 4,790  
A2 
where the land is situated 
1 
111.92 
per $100,000 land value 
 7,443 
B1 
where the land is situated 
25 
138.62 
per $100,000 land value 
 17,546 
B5 
where the land is situated 
15 
83.17 
per $100,000 land value 
12,581 
B6 
where the land is situated 
5 
27.72 
per $100,000 land value 
 5,639 
B7 
where the land is situated 
5 
27.72 
per $100,000 land value 
 6,424 
B8 
where the land is situated 
5 
27.72 
per $100,000 land value 
 2,721  
C1 
where the land is situated 
5 
112.50 
per $100,000 land value 
 40,108  
C2 
where the land is situated 
3 
67.50 
per $100,000 land value 
 31,026 
C3 
where the land is situated 
2 
45.00 
per $100,000 land value 
 50,690  
C4 
where the land is situated 
1 
22.50 
per $100,000 land value 
 17,274  
C5 
where the land is situated 
5 
112.50 
per $100,000 land value 
 21,244  
D1 
where the land is situated 
1 
117.78 
per $100,000 land value 
 4,842  
D2 
where the land is situated 
1 
117.78 
per $100,000 land value 
 7,644  
E1 
where the land is situated 
3 
69.31 
per $100,000 land value 
 237,939  
E2 
where the land is situated 
2 
46.21 
per $100,000 land value 
 54,101  
E5 
where the land is situated 
1 
23.10 
per $100,000 land value 
 795 
E6 
where the land is situated 
1 
23.10 
per $100,000 land value 
 180  
E7 
where the land is situated 
1 
23.10 
per $100,000 land value 
 206  
F1 
where the land is situated 
1 
10.27 
per $100,000 land value 
 239,943  
F5 
where the land is situated 
0.25 
2.57 
per $100,000 land value 
 5,947  
 
 
 
 
 
 
Land within Gore District Council 
A3 
where the land is situated 
2 
231.71 
per $100,000 land value 
 28,450 
B2 
where the land is situated 
25 
143.50 
per $100,000 land value 
 24,951  
B3 
where the land is situated 
10 
57.40 
per $100,000 land value 
 85,400  
C1 
where the land is situated 
5 
116.46 
per $100,000 land value 
 12,314  
C2 
where the land is situated 
3 
69.88 
per $100,000 land value 
 7,868  
C3 
where the land is situated 
2 
46.59 
per $100,000 land value 
 2,698  
C4 
where the land is situated 
1 
23.29 
per $100,000 land value 
 967  
E1 
where the land is situated 
3 
71.75 
per $100,000 land value 
 90,461  
E2 
where the land is situated 
2 
47.83 
per $100,000 land value 
 48,564  
E4 
where the land is situated 
3 
71.75 
per $100,000 land value 
 27,160 
F1 
where the land is situated 
1 
10.63 
per $100,000 land value 
 137,282  
F2 
where the land is situated 
3 
31.88 
per $100,000 land value 
 1,805 
F3 
where the land is situated 
3 
31.88 
per $100,000 land value 
 43,605  
F4 
where the land is situated 
3 
31.88 
per $100,000 land value 
 30,198 
 
 
 
 
 
 1,310,803  
 
 
 
 
 
 
 
Categories 
2020/21 
of rateable 
Matters to define 
Rate 
Ratio 
Calculation basis 
revenue 
land 
categories 
$ GST incl 
$ GST incl 
(Class) 
 
 
Scheme 1140 - Aparima Rating District 
A1 
where the land is situated 
4 
52.56 
per $100,000 land value 
 4,130  
A2 
where the land is situated 
3 
39.42 
per $100,000 land value 
 14,718 
A3 
where the land is situated 
20 
262.82 
per $100,000 land value 
 27,179  
B2 
where the land is situated 
5 
116.67 
per $100,000 land value 
 37,958  
B3 
where the land is situated 
4 
93.34 
per $100,000 land value 
 107,230  
B4 
where the land is situated 
2 
46.67 
per $100,000 land value 
 485  
C2 
where the land is situated 
2 
58.84 
per $100,000 land value 
 19,108  
C3 
where the land is situated 
1 
29.42 
per $100,000 land value 
 9,713  
E2 
where the land is situated 
1 
44.29 
per $100,000 land value 
 41,535  
F1 
where the land is situated 
5 
35.60 
per $100,000 land value 
 1,276  
F2 
where the land is situated 
1 
7.12 
per $100,000 land value 
 91,658  
F3 
where the land is situated 
0.75 
5.34 
per $100,000 land value 
 10,777  
F4 
where the land is situated 
2 
14.24 
per $100,000 land value 
 27,298 
 
 
 
 
 
 393,064  
 
 
 
 
 
 
Scheme 584 - Waimatuku Rating District 
C1 
where the land is situated 
3 
42.77 
per $100,000 land value 
 6,823  
C2 
where the land is situated 
2 
28.51 
per $100,000 land value 
 2,247  
C4 
where the land is situated 
1 
17.82 
per $100,000 land value 
 33,830  
F1 
where the land is situated 
1 
4.65 
per $100,000 land value 
 6,811 
F2 
where the land is situated 
1 
5.57 
per $100,000 land value 
 4,903  
F3 
where the land is situated 
1 
5.11 
per $100,000 land value 
 9,733 
 
 
 
 
 
 64,347  
 
 
 
 
 
 
Scheme 450 – Te Anau Basin Rating District 
B1 
where the land is situated 
200 
48.30 
per $100,000 land value 
 12,224  
D1 
where the land is situated 
15 
24.95 
per $100,000 land value 
 54,509 
D3 
where the land is situated 
16 
26.61 
per $100,000 land value 
 18,832  
E1 
where the land is situated 
150 
218.06 
per $100,000 land value 
 12,739  
E3 
where the land is situated 
750 
1,090.31 
per $100,000 land value 
 22,569  
E4 
where the land is situated 
300 
436.13 
per $100,000 land value 
 11,732  
E5 
where the land is situated 
750 
1,090.31 
per $100,000 land value 
 1,854  
F1 
where the land is situated 
5 
6.26 
per $100,000 land value 
 46,016  
F2 
where the land is situated 
10 
12.51 
per $100,000 land value 
 44,962 
F3 
where the land is situated 
10 
12.51 
per $100,000 land value 
 6,809 
C4 
where the land is situated 
10 
1.67 
per hectare 
 12,224  
 
 
 
 
 
244,470  
 
All figures include Goods and Services Tax at 15.0%, as required by the Goods and Services Tax Act 
1985. 
 
Payment Dates 
 
As authorised by Section 24 Local Government (Rating) Act 2002 all rates for the year 1 July 2020 to 
30  June  2021  shall  be  payable  at  the  Southland  Regional  Council  in  one instalment  due  on 
27 November 2020. 
 
 
 
Penalties 
 
As  authorised  by  Section  57  and  58  of  the  Local  Government  (Rating)  Act  2002  the  following 
penalties for the late payment of rates will apply: 
 
(a) 
Current Rates 
 
A  penalty  of  10%  will  be  added  to  all  rates  assessed  in  respect  of  the  2020/21  year 
remaining unpaid after 27 November 2020.                                
 
(b)  
Rates in Arrears as at 1 January 2021 
 
A  penalty  of  10% will  be applied  to  all  rates (including  penalties)  from  previous  financial 
years remaining unpaid on 1 January 2021 (this penalty excludes current 2020/21 rates). 
 
(c) 
Rates in Arrears as at 1 July 2021 
 
A  penalty  of  10% will  be applied  to  all  rates (including  penalties)  from  previous  financial 
years  remaining  unpaid  on  1  July  2021  (this  penalty  includes  2020/21  rates  unpaid  at 
1 July 2021). 
 
Report 
 
Background 
 
This report is prepared for Council in order to set the rates on properties for the year 1 July 2020 to 
30 June 2021.   
 
Section 23 of the Local Government (Rating) Act 2002 states how rates are set.  It states: 
 
“23  Procedure for setting rates 
 
(1) 
Rates must be set by a resolution of the local authority. 
 
(2) 
Rates set by a local authority must – 
 
(a) 
relate to a financial year, or part of a financial year; and 
 
(b) 
be  set  in  accordance  with  the  relevant  provisions  of  the  local  authority’s 
long-term community plan for that financial year.” 
 
The section goes on to set out terms and conditions of the ability to set a rate not provided for in the 
Long-term Plan and to require that Council must, within 20 working days after making this resolution, 
make the resolution publicly available on our website. 
 
Section 24 requires the resolution to state the financial year to which the rate applies and the date 
on which the rate must be paid. 
 
Views of Affected Parties  
 
Council  considered  the  views  of  affected  parties  during  the  2018/28  Long-term  Plan  and 
2020/21 Annual Plan process. 
 
Compliance with Significance and Engagement Policy  
 
This  decision  is  significant  but  is  consistent  with  the  2018/28  Long-term  Plan  and 
2020/21 Annual Plan and requires no further consultation. 
 
 
 
Consistency with Council’s LTP/Annual Plan/Policy/Strategy  
 
This  report  is  consistent  with  setting  Council’s  rates  in  accordance  with  the  third  year  of  the 
2018-2028 Long-term Plan. 
 
Considerations 
 
Rates Equalisation 
Land and capital value rates are calculated on equalised values. The three councils within Southland 
revalue  their  properties  at  different  times,  one  per  year  on  a  rotating  basis.    Each  year 
Quotable Value  provides  information  to  allow  Council  to  determine  what  the  values  would  be  if 
there were a common valuation date across all the Councils.  Council uses this information to adjust 
the rate so that each rating unit would be paying a similar amount of rates, as if all properties were 
valued on the same date. 
 
Financial Implications 
Property rates account for $21.9 million, or 59% of Council’s revenue for 2020/21.  
 
Rates  are  a  property  tax  and  have  to  be  set  and  assessed  using  the  specific  requirements  of  the 
Local Government (Rating) Act 2002.  
 
Council  has  one  instalment  for  rates  with  the  last  day  of  payment  being  27  November  2020.    A 
seasonal overdraft is used prior to this to fund operating expenditure until rates are received. 
 
Legal Implications 
This  report  is  prepared  according  to  the  requirements  of  Local  Government  (Rating)  Act  2002. 
Individual rates are set and assessed with reference to the following sections of the Act:  
 
 
General rates 
For  providing  revenue  for  the  general  purposes  of  the  Council  in  the  year  commencing 
1 July 2020 and ending on 30 June 2021 as authorised by Section 13 of the Local Government 
(Rating) Act 2002. 
 
 
Uniform Annual General Charge 
For  providing  revenue  for  the  general  purposes  of  the  Council  in  the  year  commencing 
1 July 2020 and ending on 30 June 2021, as authorised by Section 15 of the Local Government 
(Rating) Act 2002. 
 
 
Biosecurity  
For  providing  revenue  for  the  general  purpose  of  pest  plant  and  animal  control  surveillance 
and administration within the Council’s region in the year commencing 1 July 2020 and ending 
30 June 2021, as authorised by Section 16 of the Local Government (Rating) Act 2002. 
 
 
Land Sustainability 
For providing revenue for the general purpose of encouraging wise land use by promoting best 
management  practices  by  example  and  education  within  the  Council’s  region  in  the  year 
commencing  1  July  2020  and  ending  30  June  2021,  as  authorised  by  Section  16  of  the 
Local Government (Rating) Act 2002. 
 
 
Catchment Rating 
For  the  purpose  of  providing  revenue  for  activities,  maintenance,  works  and  services  in  the 
various  rating  districts  in  the  year  commencing  1  July  2020  and  ending  30  June  2021,  as 
authorised by s16-18 Local Government (Rating) Act 2002; 
to  set  and  assess  rates  using  a  classification  scheme  established  under  s40-41  or  s92(1)  Rating 
Powers Act 1988, that is provided for and saved under s146 Local Government (Rating) Act 2002.