This is an HTML version of an attachment to the Official Information request 'Child Support policy'.

20 August 2020 
Anatoly Kern 
[FYI request #13369 email] 
Dear Mr Kern 
Thank you for your request made under the Official Information Act 1982 (OIA), received 
on 23 July 2020. You asked: 
What policy (Legislation, executive orders, management letters) does the department rely 
on in their actions to act in every possible way to increase child support payments to the 
level of inability to pay and profiting on penalty payments at the cost of broken families? 
You made the following comments: 
I have an FOI request arising from "Briefing for the incoming minister of revenue" dated 
Oct 2017 and specifically the statement "Child support: we collected $468 million from over 

166,000 liable parents who pay child support, and distributed $279 million to carers." (…) 
So it is $279m distributed to parents while having $855m of penalties issued for $189m 

crown profit, meaning each family that got into this system pays close to twice as much 
under threat of several times multiplied penalties. 
The policy for child support assessments and penalties  
Child support is assessed and collected under the legislatively fixed standards in the Child 
Support Act 1991 (CSA). You can read the CSA online at 
The legislation that allows Inland Revenue to charge penalties is in Part 8, section 134 of 
the CSA, Penalties for late payment of financial support debts. The link to this section is:  
Further information 
Proposal to repeal child support incremental penalties
You may be interested to know that a repeal of child support incremental penalties has 
been proposed. A Supplementary Order Paper (SOP) to the Child Support Amendment Bill 
was released by the Minister of Revenue, Hon Stuart Nash, on 9 July 2020. The proposed 
changes  in  the  SOP  would  repeal  child  support  incremental  penalties  and  simplify  the 
penalty write-off provisions. The changes would apply from 1 April 2021.  
You can read about the proposals, and about the Child Support Amendment Bill, on Inland 
Revenue’s  Tax  Policy  website  at:

Ref: 21OIA1070 

The balance between what Inland Revenue collects and distributes is partly penalties and 
partly the amount that is retained by the Crown to help offset the cost of benefits. 
Inland Revenue wrote off $244 million of liable parent child support debt in the 2018-19 
year. This information is available in our 2019 Annual Report. Our Annual Reports provide 
yearly information about the collection of child support. You can read our Annual Reports 
on our website at:
Background to child support 
The standard child support formula assessment is set out in section 30 of the CSA. The 
formula is based on the percentage of the combined income of the parents, the amount of 
care provided by the parents when that care is 28% or more of the time, and the child 
expenditure amount. The components of the formula used to assess child support are fixed 
by law. 
Applying to change the child support formula assessment 
If a parent believes that there are special circumstances that their child support formula 
assessment should account for, they can apply for an administrative review under section 
96B of the CSA. Information about administrative reviews is on our website at: 
The information in all the links is refused under section 18(d) of the OIA, as it is publicly 
Right of review 
If  you  disagree  with  my  decision on your  OIA request,  you  can  ask  an  Inland  Revenue 
review  officer  to  review  my  decision.  To  ask  for  an  internal  review,  please  email  the 
Commissioner of Inland Revenue at: [email address]. 
Alternatively, under section 28(3) of the OIA, you have the right to ask the Ombudsman 
to  investigate  my  decision.  You  can  contact  the  Office  of  the  Ombudsman  at: 
[email address]. 
Thank you for your request. I trust the information provided is of assistance to you. 
Yours sincerely 
Sue Gillies 
Customer Segment Lead—Families 

Ref: 21OIA1070