This is an HTML version of an attachment to the Official Information request 'Internal Policies and Guidelines'.


 
 
 
24 August 2021 
 
 
Amanda Murtagh 
[FYI request #16300 email] 
 
 
Dear Amanda, 
 
Request for Information – Our Reference: IR-01-21-24217 
 
Thank you for your request for information dated 5 August 2021 requesting 
information about internal Police guidelines for decision making processes. Your 
request has been considered in accordance with the Official Information Act 1982 
(OIA) and I provide the following response. 
  1.  Please provide a copy of your internal guidelines for decision making 
regarding regular callers and applying the 1M classifications of callers to 
111 
 
The Police Emergency Communication Centres (ECC’s) receive about 1,300,000 
111 calls per year. The communicators (call takers) are highly trained and wil  ask 
a series of questions to gather the information Police need to respond. Based 
upon the circumstances the communicator assigns an incident code to the 
situation, which is provided to the attending staff so that they can prepare for the 
incident type. 
One of the incident codes available to the ECC’s is ‘1M’ - which relates to a 
mental health incident. In the ECC environment this code applies to a specific 
incident as opposed to a person.  Often the caller does not know the person 
involved in the incident and therefore the 1M code, as used by ECC’s, provides a 
description of the call type not the individual.  
Additionally, ECC staff have a series of supplementary ‘flags’ which they can 
apply against any incident. These ‘flags’ are used internally by Police to aid with 
measuring the demand about specific incident types such as family harm, gangs, 
hate crime, and mental health. The application of these flags by the ECC’s does 
not affect the National Intelligence Application (the NZ Police database) holdings 
of any persons and are used for administrative purposes only. 
Occasionally frequent and/or complex callers to the 111 service are identified. 
When this occurs, Police work closely with other key partners to determine the 
best response for the person which may result in the development of a 
personalised plan. Where appropriate plans are available to ECC staff, 
depending on the nature and purpose of the call to Police, the plan may be 
implemented.  
 
Police National Headquarters
 
180 Molesworth Street, Thorndon, Wellington SX11149  
Telephone: (04) 474 9499. www.police.govt.nz 
 
 
 
 



I have also attached a copy of the Emergency Communication Centre standard 
operating procedure (SOP) with regards to mental health incidents. This SOP 
aids communicators and assists them in their decision-making process. 
  2.  Please provide a copy of your internal guidelines and decision making for 
NOT following a fraud investigation involving a New Zealand bank where 
the offender has already been identified
 
New Zealand Police does not have a formal policy relating to when fraud matters 
will not be investigated. Any decision of this nature would be made by the District 
or workgroup responsible for the investigation and would factor in such things as 
the number of other investigations, the priority and nature of those investigations, 
and the availability of resources to undertake such investigations. 
  
I have attached a copy of the fraud (Deception) investigation policy which wil  
hopefully assist you in understanding our process. 
 
If you are not satisfied with my response, you have the right under section 28(3) 
of the OIA to make a complaint to the Ombudsman and seek an investigation and 
review of the refusal. 
 
Yours sincerely 
 
 
 
Inspector Michael Coulter 
Acting National Operations Manager 
Emergency Communication Centres 
 
 
 
 
 
 

Mental Health Episode - 1M 
MSOP 
Related Links
 Call Taker - Ascertain Mandatory Questions Dispatcher - Action Team Leader - 
Policy & Control
 

Does event relate to threatened or attempted suicide? Refer to MSOP: 
Threatened / Attempted Suicide - 1X 
 
Call Taker - Ascertain 
Apply risk assessment methodology (TENR) 
Mandatory Questions 
•  Establish Risk - Is it necessary for Police to respond 
•  Utilise the Police Negotiation Team (PNT) 
•  No imminent RISK - Consider the Mental Health Triage Line 
Event information, including: 
•  Where is incident happening (house, vehicle, street) 
•  What has or is happening 
•  Time delay 
•  What is their behaviour (language used, screams, destruction of property, etc) 
•  Name, age, gender, and address 
•  Verbal or physical threats (or both) 
•  Any weapons 
•  Any persons injured 
•  Medical assistance required or called 
•  Who is the person of concern with at the moment 
•  Contact details for the subject, landline, cell phone, social media.  
Scene information, including: 
•  What is their location, public place / private place 
•  Are they still at scene, departed, direction of travel, on foot or vehicle 
•  Description of vehicle, clothing etc 
•  Who else is present at the address (adults / children) 
•  Animals present (particularly dogs presenting risk to responders) 
•  Access to the scene (apartment building, locked doors) 
•  Previous incidents at same location 
•  Contact details for the subject, landline, cell phone, social media.  

Person of concern information, including: 
•  Is person considered an imminent risk to themselves or others 
•  What are the concerns for the person 
•  What is their behaviour / actions now 
•  Is the person of concern under mental health service 
•  If so, are they a committed patient or absent / missing from hospital 
•  Are they currently under the care of anyone else (i.e. friend / family / doctor) 
•  Does person have a mental health plan in place 
•  Is the persons mental state likely to deteriorate 
•  Does the person have access to their medication 
•  Has person had recent drugs and / or alcohol consumption 
General information, including: 
•  Has any other action been taken prior to the person calling 111? (e.g. calling CATT or 
GP)  
DAO (Duly Authorised Officer) requests  
Reason for request  
•  DAO's details 
•  where the police will meet the DAO 
•  how they will recognise the DAO 
•  ETA of DAO 
•  Name of the patient 
•  exact location of the patient 
•  where the patient is to be transported 
•  demeanour of the patient 
•  likely response to police and a DAO 
•  weapons and descriptions 
•  other people at the location and their response to police and DAO  
If non-emergency consider referring to: 
•  If still online with an applicable caller, consideration should be given to the use of the 
‘Mental Health Triage Line' 
•  If eligible criteria present AND exclusion criteria NOT present, communicator to transfer 
the caller to MHTL  
•  Consider if family / friends be contacted to be with the person?  

•  Utilise the Police Negotiation Team (PNT).  
Ask - "What would help the person at the moment?" 
Immediately enter P1 or P2 event, as appropriate  
Dispatcher - Action 
Inform And Dispatch 
•  Complete QP and LOI  
•  Initially focusing on the information that will impact the immediate safety of attending 
staff and person in crisis  
•  Ensure TENR principles are followed 
•  Consider whether it is necessary for Police to respond 
•  Location / access / subject(s) / dogs / weapons / injuries 
Dispatch in accordance with local District Mobilisation Procedures, which may include: 
•  Considering a co-response with ambulance or CATT team. (A mental health crisis 
requires a health service response)  Duty PST unit 
•  Dog unit 
•  Utilise the Police Negotiation Team (PNT)  
•  Check if the person has a mental health plan in place 
•  Disseminate all information necessary to ensure the safety of staff 
•  Broadcast description of the person of concern and vehicle (if appropriate) 
•  Ensure appropriate support has been / is being provided to the person of concern and 
informant 
Team Leader - Policy & Control 
Supervision: 
Confirm Communicator's initial action 
Maintain oversight of the event to ensure the appropriate Police / Other agency response is 
made. 
Ensure early consideration of the Police Negotiation Team (PNT).  
Additional information: 

•  Section 109 Mental Health (Crisis Assessment and Treatment) Act 1992 gives Police 
powers where a person appearing to be mentally disturbed is in a public place. 
•  The powers include taking the person to a hospital, surgery, Police station or other 
place and arranging for a medical practitioner to examine the person (i.e. conduct an 
initial mental health assessment) 
•  To assist frontline staff when they are determining the most appropriate course of 
action when dealing with a person who is experiencing a mental health crisis, refer to 
the Mental Health flowchart. 
 
 

Deception

link to page 2 link to page 2 link to page 6 link to page 6 link to page 6 link to page 6 link to page 7 link to page 7 link to page 7 link to page 7 link to page 8 link to page 8 link to page 8 link to page 8 link to page 8 link to page 8 link to page 8 link to page 8 link to page 8 link to page 8 link to page 9 link to page 9 link to page 9 link to page 10 link to page 10 link to page 10 link to page 10 link to page 11 link to page 11 link to page 11 link to page 11 link to page 11 link to page 11 link to page 11 link to page 12 link to page 12 link to page 12 link to page 12 link to page 12 link to page 12 link to page 13 link to page 13 link to page 13 link to page 13 link to page 14 link to page 14 Table of Contents
Table of Contents
2
Policy statement and principles
6
What
6
Why
6
How
6
Overview
7
Introduction
7
Types of deception offences
7
Related information
7
Definitions
8
Access
8
Act
8
Authorisation
8
Bank note
8
Benefit
8
Computer system
8
Conceal
8
Counterfeit coin
8
Current coin
8
Deal with
9
Deception
9
Dishonestly
9
Document
10
False document
10
False statement
10
Forgery
10
Interest
11
Obtain
11
Offence
11
Proceeds
11
Property
11
Representation
11
Trade secret
11
Offences
12
Where to find deception offences
12
Table of offences
12
Offences involving dishonest use of documents
12
Offences involving dishonest dealing of goods
12
Offences involving breach of trust and trade secrets
12
Offences involving deceit/intended to benefit deceiver
13
Money laundering offences
13
Offences involving computer systems
13
Forgery offences
14
Counterfeiting offences
14
Coinage offences
14

link to page 16 link to page 16 link to page 16 link to page 17 link to page 17 link to page 17 link to page 17 link to page 18 link to page 18 link to page 18 link to page 19 link to page 19 link to page 19 link to page 19 link to page 19 link to page 19 link to page 19 link to page 19 link to page 19 link to page 19 link to page 21 link to page 21 link to page 21 link to page 21 link to page 21 link to page 21 link to page 21 link to page 21 link to page 22 link to page 22 link to page 22 link to page 23 link to page 23 link to page 23 link to page 23 link to page 23 link to page 23 link to page 24 link to page 24 link to page 25 link to page 25 link to page 25 link to page 25 link to page 25 link to page 25 link to page 25 link to page 25 Elements of offences involving dishonest use of documents
16
Dishonestly taking, obtaining, using or attempting to use documents
16
Sel s, transfers, makes available document, dishonestly taken, obtained or used
16
Elements of offences involving dishonest dealing of goods
17
Designing, manufacturing, or adapting goods with intent to facilitate crime involving dishonesty
17
Possessing, sel ing, or disposing of goods designed, manufactured, or adapted with intent to facilitate crime involving
dishonesty
17
Possessing goods capable of being used to facilitate crimes of dishonesty with intent to facilitate those offences
17
Elements of offences involving breach of trust and trade secrets
18
Criminal breach of trust
18
Taking, obtaining, or copying trade secrets
18
Elements of offences involving deceit/intent to benefit deceiver
19
Obtaining or causing loss by deception
19
Obtaining property etc. by deception
19
Obtaining credit by deception
19
Inducing or causing to deliver over etc. by deception
19
Causing loss by deception
19
Using a document or thing for deriving pecuniary advantage by deception
19
Offence of match-fixing
19
Related commentary for obtaining by deception or causing loss by deception
19
False statement by promoter, etc.
19
Elements of money laundering
21
What is engaging in money laundering?
21
Engaging in money laundering
21
Obtain or possess property with intent to engage in money laundering
21
Further information
21
Matters the prosecution is not required to prove
21
Defence not available to defendant
21
Charges for money laundering
21
Defence to a charge of money laundering
22
Money laundering offences apply outside New Zealand
22
Presumption
22
Elements of offences involving computer systems
23
Accessing computer system for dishonest purpose
23
Accessing computer system for dishonest purpose, obtained property etc. or caused loss
23
Accessing computer system for dishonest purpose with intent to obtain property etc. or to cause loss
23
Damaging or interfering with computer system likely to endanger life
23
Damaging or interfering with computer system data or software
23
Making, sel ing, distributing or possessing software for committing crime
24
Accessing computer system without authorisation
24
Elements of forgery offences
25
Forgery
25
Making false document with intent to obtain property etc.
25
Making false document with intent that it be used or acted upon
25
Sel s, transfers, makes available false document
25
When forgery is complete
25
Additional information
25
Using forged documents
25

link to page 25 link to page 26 link to page 26 link to page 26 link to page 28 link to page 28 link to page 28 link to page 28 link to page 28 link to page 28 link to page 30 link to page 30 link to page 30 link to page 30 link to page 30 link to page 30 link to page 30 link to page 30 link to page 31 link to page 31 link to page 31 link to page 32 link to page 32 link to page 32 link to page 33 link to page 33 link to page 33 link to page 33 link to page 33 link to page 33 link to page 33 link to page 34 link to page 35 link to page 35 link to page 36 link to page 37 link to page 37 link to page 37 link to page 37 link to page 37 link to page 38 link to page 38 link to page 40 link to page 40 link to page 40 link to page 40 link to page 40 Altering, concealing, destroying, or reproducing documents with intent to deceive
25
Sel s, transfers, otherwise makes available altered, concealed or made documents with intent to deceive
26
Using altered or reproduced documents with intent to deceive
26
False accounting
26
Elements of counterfeiting offences
28
Counterfeiting public seals
28
Counterfeiting corporate seals
28
Purchasing, receiving or possessing forged bank notes
28
Paper or implements for forgery
28
Imitating authorised or customary marks
28
Elements of coinage offences
30
Explanation of ‘possession’ and ‘coin’
30
Makes or counterfeits coin
30
Possession of thing to make or counterfeit coin
30
Buy, sel , receive counterfeit coin
30
Imports counterfeit coin
30
Exports counterfeit coin
30
Passes or attempts to pass counterfeit coin
30
Passes or attempts to pass current coin
31
Possession of counterfeit coin
31
Related commentary
31
National Recording Standard: Offences reported and recorded
32
Offences reported to, or discovered by Police must be recorded
32
Code book – charge wording, penalties and more
32
Investigating deception offences
33
Credit card and cheque offences
33
Stolen cheques or cards
33
Counterfeit cards
33
Using a document
33
Dishonoured cheques
33
Interviewing
33
Ongoing enquiries
34
Locating the offender
35
Arrest
35
Preparing the prosecution
36
Company deception
37
Types of investigation
37
Category A
37
Category B
37
Category C
37
Category D
38
Resources
38
Serious Fraud Office investigations
40
Notification criteria
40
SFO Notification procedure
40
Related information
40
Arrests on behalf of the SFO
40

link to page 40 link to page 41 link to page 41 link to page 41 link to page 41 link to page 42 link to page 43 link to page 43 link to page 43 link to page 43 link to page 43 link to page 43 link to page 43 link to page 44 link to page 44 link to page 44 link to page 44 link to page 44 link to page 44 link to page 44 Preparation
40
Arrest without warrant
41
Arrest with warrant
41
After the arrest
41
First and subsequent appearances in court
41
Related information
42
Appendix 1: Explanatory notes
43
Bank records
43
Cheque value
43
Valueless cheques
43
Post-dated cheques
43
Credit
43
Credit cards
43
Criminal liability of a company
44
Example
44
Debt
44
Liability
44
Title
44
When title passes
44
Voiding title
44

link to page 2 link to page 2 link to page 2 link to page 2 Deception
Policy statement and principles
What

Deception (fraud) offences are largely found in Part 10 of the Crimes Act 1961. Deception offences range from serious
commercial misappropriation to the failure to pay for a meal. Deception is expanding into the sphere of ‘Cyber-enabled’
deception (criminal acts that may be committed without computers or the Internet, but assisted by the use of technology) are
increasingly being reported.
Why
In the interest of public satisfaction and safety, victim focus and offender apprehension, Police have a responsibility to
investigate, reduce and resolve deception offences.
How
To meet public expectations of being and feeling safe, Police wil :
offer support and prevention advice
gather intel igence to understand patterns of offending and victimisation in an effort to reduce offending
investigate deception offences
pursue enforcement action and case resolution where appropriate
where technology involved in deception offences is seized, seek forfeiture or lawful disposal where appropriate.
6/44

link to page 2 link to page 2 link to page 2 link to page 2 link to page 43 Deception
Overview
Introduction

This chapter covers a group of dishonesty offences in which money and property are acquired other than by theft or
conversion. They al  involve some form of misrepresentation, deceit or trickery.
They differ from theft in that the victim is induced by the deceit to give voluntarily a benefit to the offender and/or disadvantage
themselves, in many cases, to pass on title. The chapter details these offences, where they are found, sets out the elements
of each offence and applicable penalties and their procedures, and explains the concepts that characterise deception.
Types of deception offences
The types of deception offences covered in this chapter are:
offences involving dishonesty:
dealing with documents
goods used for dishonest purposes
criminal breach of trust
taking, obtaining, copying trade secrets
offences involving deceit:
obtaining or causing loss by deception
false statement by promoter
money laundering
computer systems aided/facilitated offences
forgery:
documents intended to deceive
counterfeiting involving:
seals
bank notes
paper or implements
customary marks
coinage.
Related information
Appendix 1: Explanatory notes in this chapter for related concepts
Cyber-enabled crime – Advice to investigators for advice and guidance with investigation cyber-enable crime.
7/44

link to page 2 link to page 2 link to page 2 link to page 2 link to page 2 link to page 2 link to page 2 link to page 2 link to page 2 link to page 2 Deception
Definitions
Deception offence definitions are not commonly known. When making the decision regarding to determine what offence has
occurred use the table of definitions and if necessary seek specialist advice.
This table shows definitions of terms relevant to this chapter.
Term
Definition
For the purposes of offences involving computers, ‘access’, in relation to any computer system, means instruct,
Access
communicate with, store data in, receive data from, or otherwise make use of any of the resources of the
computer system. (s248)
For the purposes of the money laundering sections 243, 243A, 244 and 245, act includes an omission (s243).
Act
For the purposes of offences involving computers, ‘authorisation’ includes an authorisation conferred on a
Authorisation person by or under an enactment or a rule of law, or by an order of a court or judicial process. (s248)
For the purposes of sections 255, 256 and 263 Crimes Act 1961, ‘bank note’ means any negotiable instrument
Bank note
used or intended for use as currency and issued by the Reserve Bank of New Zealand, or by any bank in any
country other than New Zealand, or by the government of any such country, or by any other authority authorised
by law to issue notes. (s255)
A non-monetary advantage may be a ‘benefit’. For example, a benefit may include (New Zealand Police v Le
Benefit
Roy, 12 October 2006, Gendal  J, High Court, Wel ington CRI 2006-485-58):
invasions of another’s privacy
the obtaining of another’s password for access onto a particular internet site
accessing email communications
obtaining information or knowledge that may be used to exploit or embarrass another person
a benefit on sentencing (unreported decision of Bisson J in Dauncey v Police HC Hamilton, M1270/85, 25
June 1985).
For the purposes of offences involving computers, ‘computer system’ means:
Computer
system
a computer; or
two or more interconnected computers; or
any communication links between computers or to remote terminals or another device; or
two or more interconnected computers combined with any communication links between computers or to
remote terminals or any other device; and
includes any part of the items described above and al  related input, output, processing, storage, software,
or communication facilities, and stored data.
(s248)
For the purposes of the money laundering sections 243, 243A, 244 and 245, ‘conceal’, in relation to property,
Conceal
means to conceal or disguise the property; and includes, without limitation:
to convert the property from one form to another
to conceal or disguise the nature, source, location, disposition, or ownership of the property or of any
interest in the property (s243).
‘Counterfeit coin’ includes any coin that has been altered in any manner so as to resemble any other coin.
Counterfeit
coin
(s266)
‘Current coin’ means coin of any substance lawful y current in New Zealand or in any other country. (s266)
Current coin
8/44

link to page 2 link to page 2 link to page 2 Deception
For the purposes of the money laundering sections 243, 243A, 244 and 245, ‘deal with’, in relation to property,
Deal with
means to deal with the property in any manner and by any means; and includes, without limitation:
to dispose of the property, whether by way of sale, purchase, gift, or otherwise
to transfer possession of the property
to bring the property into New Zealand
to remove the property from New Zealand.
(s243)
For the purposes of sections 240, and 249 ‘deception’ means:
Deception
a false representation, whether oral, documentary, or by conduct, where the person making the
representation intends to deceive any other person; and:
knows that it is false in a material particular; or
is reckless as to whether it is false in a material particular; or
an omission to disclose a material particular, with intent to deceive any person, in circumstances where
there is a duty to disclose it; or
a fraudulent device, trick, or stratagem used with intent to deceive any person.
Note: For the purposes of match-fixing the deception definition has been extended. See section 240A and the
Match-fixing’ chapter for the extended definition.
A false representation can be communicated by:
Writing, for example, writing a cheque on an account in which there are no funds, knowing that the
cheque wil  not be honoured.
Conduct, for example, representing oneself as a col ector for charity by carrying an official col ection bag,
or tendering the wrong amount for an item after swapping its price tag.
Demeanour, for example, wearing a clerical col ar to pass oneself off as a minister of religion.
The representation can arise by inference, if the words or conduct used can natural y and reasonably convey
the meaning al eged and are intended by the suspect to do so.
The deception must, to the knowledge of the defendant, be false at the time it is made, for example, as in the
case of a person without qualifications claiming to be a doctor.
‘Dishonestly’, in relation to an act or omission, means done or omitted without a belief that there was express or
Dishonestly
implied consent to, or authority for, the act or omission from a person entitled to give such consent or authority.
(s217)
9/44

link to page 2 link to page 2 link to page 2 link to page 2 Deception
For the purposes of Part 10, ‘document’ means a document, or part of a document, in any form; and includes,
Document
without limitation:
any paper or other material used for writing or printing that is marked with matter capable of being read, or
any photograph, or any photographic negative, plate, slide, film, or microfilm, or any photostatic negative,
or
any disc, tape, wire, sound track, card, or other material or device in or on which information, sounds, or
other data are recorded, stored (whether temporarily or permanently), or embodied so as to be capable,
with or without the aid of some other equipment, of being reproduced, or
any material by means of which information is supplied, whether directly or by means of any equipment, to
any device used for recording or storing or processing information, or
any material derived, whether directly or by means of any equipment, from information recorded or stored
or processed by any device used for recording or storing or processing information.
(s217)
The message contained in a document must mean the same as the spoken word to everyone able to read it.
The message can be in any lettering or code.
For the purposes of sections 255, 256 and 263 Crimes Act 1961, ‘false document’ means a document:
False
document
of which the whole or any material part:
purports to be made by any person who did not make it, or by a fictitious person; or
purports to be made by or on behalf of any person who did not authorise its making, or on behalf of a
fictitious person; or
has been altered, whether by addition, insertion, deletion, obliteration, erasure, removal, or
otherwise, and that purports to have been altered by or on behalf of a person who did not alter it or
authorise its alteration, or by or on behalf of a fictitious person; or
that is, in whole or in part, a reproduction of any other document, and that purports to have been made by
or on behalf of a person who did not make it or authorise its making, or by or on behalf of a fictitious
person; or
that is made in the name of a person, either by that person or by that person’s authority, with the intention
that it should pass as being made by some other person who did not make it, or by a fictitious person.
(s255)
Essential y, a false document must lie about itself (i.e. it must be a false document that is intended to be taken
as being genuine). A lie that has been put in writing is not a false document. For example, a person who writes
“the Queen is not the head of Government” does not make a false document even though the statement is
untrue. But if the statement purported to come from the Ombudsmen’s office, it would be a false document.
Either al  or a material part of the message must come from, or purport to come from, a human being. For
example, readings taken from a mechanical register such as a gas meter are not documents that are capable of
being forged.
In section 242, ‘false statement’ means any statement in respect of which the person making or publishing the
False
statement
statement:
knows the statement is false in a material particular; or
is reckless as to the whether the statement is false in a material particular.
‘Forgery’ is making a false document with the intention of using it to obtain any property, privilege, service,
Forgery
pecuniary advantage, benefit, or valuable consideration or knowing it to be false, with the intent that it in any
way be used or acted upon, whether in New Zealand or elsewhere, as genuine.
10/44

link to page 2 link to page 2 link to page 2 link to page 2 link to page 2 link to page 2 link to page 2 Deception
For the purposes of the money laundering sections 243, 243A, 244 and 245, ‘interest’, in relation to property,
Interest
means:
a legal or equitable estate or interest in the property; or
a right, power, or privilege in connection with the property (s243).
For the purposes of Part 10, ‘obtain’, in relation to any person, means obtain or retain for himself or herself or for
Obtain
any other person. (s217)
For the purposes of the money laundering sections 243, 243A, 244 and 245, ‘offence’ means an offence (or any
Offence
offence described as a crime) that is punishable under New Zealand law, including any act, wherever
committed, that would be an offence in New Zealand if committed in New Zealand. (s243)
For the purposes of the money laundering sections 243, 243A, 244 and 245, ‘proceeds’, in relation to an
Proceeds
offence, means any property that is derived or realised, directly or indirectly, by any person from the commission
of the offence. (s243)
For the purposes of the money laundering sections 243, 243A, 244 and 245, ‘property’ means real or personal
Property
property of any description, whether situated in New Zealand or elsewhere and whether tangible or intangible;
and includes an interest in any such real or personal property. (s243)
A thing that represents another. A statement made by way of al egation or to convey opinion. The Concise
Representation Oxford Dictionary (8th ed).
Representations can be made oral y (by spoken words), by documents (for example, a certificate of
qualification), or by conduct (for example, dressing up as a priest).
‘Trade secret’ means any information that:
Trade secret
is, or has the potential to be, used industrial y or commercial y; and
is not general y available in industrial or commercial use; and
has economic value or potential economic value to the possessor of the information; and
is the subject of al  reasonable efforts to preserve its secrecy.
(s230)
11/44

link to page 2 link to page 2 link to page 2 link to page 2 link to page 2 link to page 2 link to page 16 link to page 16 link to page 16 link to page 17 link to page 17 link to page 17 link to page 18 Deception
Offences
Where to find deception offences

Deception offences are contained within Part 10 of the Crimes Act 1961 and also outside of that Part of the Act in:
Secret Commissions Act 1910 - offences, akin to commercial bribery or kickbacks. Leave of the Attorney-General is
required to commence a prosecution. Charges are difficult to prove. Few Secret Commissions Act offences have been
pursued to trial.
Bribery and corruption provisions of the Crimes Act 1961 - these sections are also rarely used; the former Member of
Parliament, Taito Philip Field (see R v Field). Leave of the Attorney-General is required to commence prosecution.
Passports Act 1992 – relating to the creation of false passports or the misuse of valid passports.
Table of offences
This table detail the offences under the Crimes Act 1961 relevant to this chapter.
Offence and categorisation
Penalty and category
Offences involving dishonest use of documents
Dishonestly taking or obtaining documents
Imprisonment not exceeding 7 years
s228(1)(a)
Category 3 offence.
Dishonestly using or attempting to use documents
Imprisonment not exceeding 7 years
s228(1)(b)
Category 3 offence
Sel s, transfers, makes available document, dishonestly taken,
Imprisonment not exceeding 3 years
obtained or used
Category 3 offence
s228(2)
Offences involving dishonest dealing of goods
Designing, manufacturing, or adapting goods with intent to facilitate Imprisonment not exceeding 3 years
commission of crimes involving dishonesty
Category 3 offence
s228A
Possessing, sel ing, or disposing of goods designed, manufactured, Imprisonment not exceeding 3 years
or adapted with intent to facilitate commission of crimes involving
Category 3 offence
dishonesty
s228B
Possessing goods capable of being used to facilitate crimes
Imprisonment not exceeding 3 years
involving dishonesty with intent to facilitate commission of those
Category 3 offence
offences
s228C
Offences involving breach of trust and trade secrets
Criminal breach of trust
Imprisonment not exceeding 7 years
s229
Category 3 offence
12/44

link to page 2 link to page 2 link to page 2 link to page 2 link to page 18 link to page 19 link to page 19 link to page 19 link to page 19 link to page 19 link to page 19 link to page 19 link to page 21 link to page 21 link to page 21 link to page 23 link to page 23 link to page 23 link to page 23 link to page 23 link to page 24 link to page 24 Deception
Taking, obtaining, or copying trade secrets
Imprisonment not exceeding 5 years
s230
Category 3 offence
Offences involving deceit/intended to benefit deceiver
Obtaining by deception or causing loss by deception:
If the loss caused or the value of what is obtained or
sought to be obtained:
Obtaining property etc. by deception s240(1)(a)
Obtaining credit by deception s240(1)(b)
exceeds $1,000, to imprisonment for a term not
Inducing or causing to deliver over etc by deception s240(1)(c)
exceeding 7 years (category 3 offence)
Causing loss by deception s240(1)(d)
exceeds $500 but does not exceed $1,000, to
imprisonment for a term not exceeding 1 year
Using a document or thing for deriving pecuniary advantage by
(category 2 offence)
deception s240(1A)
does not exceed $500, to imprisonment for a term
Note:
not exceeding 3 months (category 2 offence)
For the offence of match-fixing see the ‘Match-fixing’ chapter.
If the offence is under s240(1A), then imprisonment not
exceeding 3 years (category 3 offence)
False statement by promotor etc.
Imprisonment not exceeding 10 years
s242
Category 3 offence
Money laundering offences
Money laundering offences are:
Imprisonment not exceeding 7 years (category 3
offence)
engaging in money laundering s243(2)
obtain or possess property with intent to engage in money
laundering s243(3)
Offences involving computer systems
Accessing computer system for dishonest purpose:
 
obtained property etc. or caused loss s249(1)
Imprisonment not exceeding 7 years, category 3
with intent to obtain property etc. or to cause loss s249(2).
offence
Imprisonment not exceeding 5 years, category 3
offence
Damaging or interfering with computer system likely to endanger life Imprisonment not exceeding 10 years
s250(1)
Category 3 offence
Damaging or interfering with computer system data or software
Imprisonment not exceeding 7 years
s250(2)
Category 3 offence
Making, sel ing, or distributing or possessing software for committing Imprisonment not exceeding 2 years
crime
Category 3 offence
s251(1) and (2)
Accessing computer system without authorisation
Imprisonment not exceeding 2 years
s252
Category 3 offence
Forgery offences
13/44

link to page 2 link to page 2 link to page 25 link to page 25 link to page 25 link to page 25 link to page 25 link to page 25 link to page 26 link to page 26 link to page 26 link to page 28 link to page 28 link to page 28 link to page 28 link to page 28 link to page 30 Deception
Forgery:
Imprisonment not exceeding 10 years, category 3
offence
making false document with intent to obtain property etc. s256
(1)
Imprisonment not exceeding 3 years, category 3 offence
making false document with intent that it be used or acted
upon s256(2)
Imprisonment not exceeding 3 years
sel s, transfers, makes available false document s256(5).
Category 3 offence
Using forged documents
Imprisonment not exceeding 10 years
s257
Category 3 offence
Altering, concealing, destroying, or reproducing documents with
Imprisonment not exceeding 10 years
intent to deceive
Category 3 offence
s258(1)
Sel s, transfers, otherwise makes available altered, concealed or
Imprisonment not exceeding 3 years
made documents with intent to deceive
Category 3 offence
s258(3)
Using altered or reproduced documents with intent to deceive
Imprisonment not exceeding 10 years
s259
Category 3 offence
False accounting
Imprisonment not exceeding 10 years
s260
Category 3 offence
Counterfeiting offences
Counterfeiting public seals
Imprisonment not exceeding 10 years
s261
Category 3 offence
Counterfeiting corporate seals
Imprisonment not exceeding 5 years
s262
Category 3 offence
Purchasing, receiving or possessing forged bank notes
Imprisonment not exceeding 7 years
s263
Category 3 offence
Paper or implements for forgery
Imprisonment not exceeding 10 years
s264
Category 3 offence
Imitating authorised or customary marks
Imprisonment not exceeding 5 years
s265
Category 3 offence
Coinage offences
Makes or counterfeits coin
Imprisonment not exceeding 10 years
s266(3)(a)
Category 3 offence
14/44

link to page 30 link to page 30 link to page 30 link to page 30 link to page 30 link to page 31 link to page 31 Deception
Possession of thing to make or counterfeit coin
Imprisonment not exceeding 10 years
s266(3)(b)
Category 3 offence
Buy, sel , receive counterfeit coin
Imprisonment not exceeding 7 years
s266(4)(a)
Category 3 offence
Imports counterfeit coin
Imprisonment not exceeding 7 years
266(4)(b)
Category 3 offence
Exports counterfeit coin
Imprisonment not exceeding 7 years
s266(4)(c)
Category 3 offence
Passes or attempts to pass counterfeit coin
Imprisonment not exceeding 3 years
s266(5)(a)
Category 3 offence
Passes or attempts to pass current coin
Imprisonment not exceeding 3 years
s266(5)(b)
Category 3 offence
Possession of counterfeit coin
Imprisonment not exceeding 1 year
s266(6)
Category 3 offence
Note: In accordance with Crown Prosecution Regulations 2013, the Crown prosecutes Category 3 cases where the defendant
elects trial by jury. The Crown wil  take over the prosecution once the matter is adjourned to trial cal over.
15/44

link to page 3 link to page 3 link to page 3 Deception
Elements of offences involving dishonest use of documents
Dishonestly taking, obtaining, using or attempting to use documents

Elements of the offence under section 228(1)(a) and (b) are:
with intent to obtain any property, service, pecuniary advantage, or valuable consideration
dishonestly and without claim of right
took or obtained any document, or
used or attempted to use any document.
See the commentary in Westlaw for an explanation relating to the elements of these offences and relevant case law.
Sells, transfers, makes available document, dishonestly taken, obtained or used
Elements of the offence under section 228(2) are:
without reasonable excuse
sel s, transfers, or otherwise makes available any document
knowing that the document was, dishonestly and without claim of right taken, obtained, or used
with intent to obtain any property, service, pecuniary advantage, or valuable consideration.
See the commentary in Westlaw for an explanation relating to the elements of these offences and relevant case law.
16/44

link to page 3 link to page 3 link to page 3 link to page 3 Deception
Elements of offences involving dishonest dealing of goods
Examples of goods include ATM machines, skimming devices or devices used for removing dye tags at retailers so as to
facilitate shoplifting.
Designing, manufacturing, or adapting goods with intent to facilitate crime involving
dishonesty

Elements of the offence under section 228A are:
designed, manufactured, or adapted goods
with intent to facilitate the commission of a crime involving dishonesty.
See the commentary in Westlaw for an explanation relating to the elements of the offence and relevant case law.
Possessing, selling, or disposing of goods designed, manufactured, or adapted with
intent to facilitate crime involving dishonesty

Elements of the offence under section 228B are:
without lawful authority or excuse
possesses, sel s, or disposes of any goods designed, manufactured, or adapted to facilitate the commission of a crime
involving dishonesty
with intent to use, or to enable another person to use, the goods to facilitate the commission of a crime involving
dishonesty.
See the commentary in Westlaw for an explanation relating to the elements of the offence and relevant case law.
Possessing goods capable of being used to facilitate crimes of dishonesty with intent
to facilitate those offences

Elements of the offence under section 228C are:
without lawful authority or excuse
possesses any goods capable of being used to facilitate the commission of a crime involving dishonesty (other than
those specified in sections 227, 233, and 264)
with intent to use the goods to facilitate the commission of that offence.
See the commentary in Westlaw for an explanation relating to the elements of the offence and relevant case law.
17/44

link to page 3 link to page 3 link to page 3 link to page 8 link to page 8 Deception
Elements of offences involving breach of trust and trade secrets
Criminal breach of trust

Elements of the offence under section 229 are:
is a trustee of any trust
dishonestly and contrary to the terms of that trust
converts anything to any use not authorised by the trust.
See the commentary in Westlaw for an explanation relating to the elements of the offence and relevant case law.
Taking, obtaining, or copying trade secrets
Offences under section 230 are:
elements of the offence under section 230(1)(a) are:
with intent to obtain any pecuniary advantage or to cause loss to any other person
dishonestly and without claim of right
takes, obtains, or copies any document or any model or other depiction of any thing or process containing or
embodying any trade secret
knowing that it contains or embodies a trade secret; or
elements of the offence under section 230(1)(b) are:
dishonestly and without claim of right
takes or obtains any copy of any document or any model or other depiction of any thing or process containing or
embodying any trade secret
knowing that it contains or embodies a trade secret.
See the commentary in Westlaw for an explanation relating to the elements of the offences and relevant case law.
18/44

link to page 3 link to page 3 link to page 3 link to page 3 link to page 3 link to page 3 link to page 3 link to page 3 link to page 3 link to page 3 Deception
Elements of offences involving deceit/intent to benefit deceiver
Obtaining or causing loss by deception

Obtaining property etc. by deception
Elements of the offence under section 240(1)(a) are:
by deception and without claim of right
obtained ownership or possession of, or control over
any property, or any privilege, service, pecuniary advantage, benefit, or valuable consideration
directly or indirectly.
Obtaining credit by deception
Elements of the offence under section 240(1)(b) are:
by deception and without claim of right
in incurring any debt or liability
obtained credit.
Inducing or causing to deliver over etc. by deception
Elements of the offence under section 240(1)(c) are
by deception and without claim of right
induced or caused any other person to deliver over, execute, make, accept, endorse, destroy, or alter
any document or thing capable of being used to derive a pecuniary advantage.
Causing loss by deception
Elements of the offence under section 240(1)(d) are:
by deception and without claim of right
caused loss to any other person.
Using a document or thing for deriving pecuniary advantage by deception
Elements of the offence under section 240(1A) are:
without reasonable excuse
sel s, transfers, or otherwise makes available any document, or thing capable of being used to derive a pecuniary
advantage
knowing that by deception and without claim of right
the document or thing was, or was caused to be, delivered, executed, made, accepted, endorsed or altered.
Offence of match-fixing
For the offence of match-fixing see the ‘Match-fixing’ chapter.
Related commentary for obtaining by deception or causing loss by deception
See the commentary in Westlaw for an explanation relating to the elements of obtaining or causing loss by deception and the
offences and relevant case law.
False statement by promoter, etc.
Elements of the offence under section 242(1) are:
any body, whether incorporated or unincorporated and whether formed or intended to be formed
makes or concurs in making or publishes any false statement
19/44

Deception
with intent:
to induce any person, whether ascertained or not, to acquire any financial product within the meaning of the
Financial Markets Conduct Act 2013 242(1)(a), or
to deceive or cause loss to any person, whether ascertained or not 242(1)(b), or
to induce any person, whether ascertained or not, to entrust or advance any property to any other person 242(1)(c).
See the commentary in Westlaw for an explanation relating to the elements of the offence of false statement by promoter etc.
and relevant case law.
20/44

link to page 3 link to page 3 link to page 3 link to page 3 link to page 3 link to page 3 link to page 3 link to page 3 link to page 8 link to page 8 link to page 8 link to page 8 link to page 8 link to page 8 link to page 8 link to page 8 link to page 8 link to page 8 link to page 8 link to page 8 link to page 8 link to page 8 link to page 8 link to page 8 link to page 8 link to page 8 link to page 8 Deception
Elements of money laundering
What is engaging in money laundering?

For the purposes of section 243(4) a person engages in a money laundering transaction if, in concealing any property or by
enabling any person to conceal any property, that person:
deals with that property; or
assists any other person, whether directly or indirectly, to deal with that property.
Engaging in money laundering
Elements of the offence under section 243(2) are:
any property that is the proceeds of an offence
engages in a money laundering transaction:
knowing or believing that al  or part of the property is the proceeds of an offence, or
being reckless as to whether or not the property is the proceeds of an offence.
Obtain or possess property with intent to engage in money laundering
Elements of the offence under section 243(3) are:
obtain or have in their possession
any property (being property that is the proceeds of an offence committed by another person)
with intent to engage in money laundering transaction in respect of that property
knowing or believing that al  or part of the property is the proceeds of an offence or
being reckless as to whether or not the property is the proceeds of an offence.
Further information
See the commentary in Westlaw for an explanation relating to the elements of the money laundering offences and relevant
case law.
Matters the prosecution is not required to prove
When prosecuting money laundering offences under section 243, it is not necessary to prove that the defendant:
knew or believed that the property was the proceeds of a particular offence or a particular class of offence when in fact
the property was the proceeds of another offence, or
had an intent to:
conceal any property; or
enable any person to conceal any property.
s243(4A) & (5)(a)
Defence not available to defendant
It is no defence in a money laundering prosecution that the defendant believed any property to be the proceeds of a particular
offence when in fact the property was the proceeds of another offence.
s243(5)(b)
Charges for money laundering
A person may be charged with money laundering in respect of any property that is the proceeds of an offence to which money
laundering applies even though the person who committed the offence:
has not been charged with that offence, or
has not been convicted of that offence.
21/44

link to page 3 link to page 3 link to page 3 link to page 8 link to page 8 link to page 8 link to page 8 link to page 8 link to page 8 Deception
s243A
Defence to a charge of money laundering
It is a defence to a money laundering charge if the person charged proves that the act to which the charge relates was done by
that person, in good faith, for the purpose of, or in connection with:
the enforcement or intended enforcement of money laundering, or
the enforcement or intended enforcement of the Criminal Proceeds (Recovery) Act 2009, or
the enforcement or intended enforcement of the Anti-Money Laundering and Countering Financing of Terrorism Act 2009
, or
the enforcement or intended enforcement of the Financial Transactions Reporting Act 1996.
s244
Money laundering offences apply outside New Zealand
Money laundering applies to an act that has occurred outside New Zealand and that is al eged to constitute an offence
resulting in proceeds only if:
the act was an offence under the law of the place where and when it occurred, or
it is an act to which section 7 or 7A of the Crimes Act 1961 applies, or
an enactment provides that the act is an offence in New Zealand, and no additional requirement exists for the act to be
an offence in the place where and when it occurred.
s245(1)
Presumption
If a person is charged with an offence under section 243 on the basis the act was an offence in another country, then it is to be
presumed, unless that person puts the matter at issue, that the act was an offence under the law of the place where and when
it occurred.
s245(2)
22/44

link to page 3 link to page 3 link to page 3 link to page 3 link to page 3 link to page 3 Deception
Elements of offences involving computer systems
Accessing computer system for dishonest purpose

Accessing computer system for dishonest purpose, obtained property etc. or caused loss
Elements of the offence under section 249(1) for accessing computer systems and obtaining or causing loss of material for
dishonest purposes are:
directly or indirectly
accessed any computer system
dishonestly or by deception and without claim of right:
obtained any property, or any privilege, service, pecuniary advantage, benefit, or valuable consideration, or
caused loss to another person.
Accessing computer system for dishonest purpose with intent to obtain property etc. or to
cause loss

Elements of the offence under section 249(2) for accessing computer system with intent to obtain or cause loss of property for
dishonest purposes are:
directly or indirectly
accessed any computer system with intent
dishonestly or by deception and without claim of right
to obtain any property, or any privilege, service, pecuniary advantage, benefit, or valuable consideration, or
to cause loss to another person.
See the commentary in Westlaw for an explanation relating to the elements of offences involving computers and relevant case
law.
Damaging or interfering with computer system likely to endanger life
Elements of the offence under section 250(1) are:
intentional y or recklessly
destroys, damages, or alters
any computer system
knowing or ought to know that danger to life is likely to result.
See the commentary in Westlaw for an explanation relating to the elements of these offences involving computers and any
relevant case law.
Damaging or interfering with computer system data or software
Elements of the offence under section 250(2) are:
intentional y or recklessly
without authorisation,
knowing they are not authorised or being reckless as to whether or not they are authorised:
damages, deletes, modifies, or otherwise interferes with or impairs any data or software in any computer system,
or
causes any data or software in any computer system to be damaged, deleted, modified, or otherwise interfered
with or impaired, or
causes any computer system to fail or deny service to any authorised users.
See the commentary in Westlaw for an explanation relating to the elements of these offences involving computers and
relevant case law.
23/44

link to page 3 link to page 3 Deception
Making, selling, distributing or possessing software for committing crime
Elements of the offence under section 251(1) are:
invites any other person to acquire from them, or offers or exposes for sale or supply to any other person, or agrees to
sel  or supply, or sel s or supplies to any other person, or has in his or her possession for the purpose of sale or supply to
any other person,
any software or other information that would enable another person to access a computer system without authorisation:
the sole or principal use of which he or she knows to be the commission of an offence, 
or
that they promote as being useful for the commission of a crime (whether or not they also promote it as being
useful for any other purpose), knowing or being reckless as to whether it wil  be used for the commission of an
offence.
Elements of the offence under section 251(2) are:
has in their possession any software or other information that would enable them to access a computer system without
authorisation; and
intends to use that software or other information to commit an offence.
See the commentary in Westlaw for an explanation relating to the elements of offences involving computers and relevant case
law.
Accessing computer system without authorisation
Elements of the offence under section 252 are:
intentional y accesses
directly or indirectly
any computer system without authorisation
knowing that they are not authorised to access it, or being reckless as to whether or not they are authorised to access it.
However, where a person has authority to access some or al  elements of a computer system for a particular purpose or
purposes but uses that authority to access the system for other purposes, there is no offence under this section.
See the commentary in Westlaw for an explanation relating to the elements of offences involving computers and relevant case
law.
24/44

link to page 3 link to page 3 link to page 3 link to page 3 link to page 3 link to page 3 link to page 3 link to page 3 link to page 4 Deception
Elements of forgery offences
Forgery

Making false document with intent to obtain property etc.
Elements of the offence under section 256(1) are:
made a false document
with the intention of using it to obtain any property, privilege, service, pecuniary advantage, benefit, or valuable
consideration.
Making false document with intent that it be used or acted upon
Elements of the offence under section 256(2) are:
made a false document
knowing it to be false
with the intent that it in any way be used or acted on, whether in New Zealand or elsewhere, as genuine.
Sells, transfers, makes available false document
Elements of the offence under section 256(5) are:
without reasonable excuse
sel s, transfers, or otherwise make available any false document
knowing it to be false and to have been made
with the intent that it be used or acted on (in New Zealand or elsewhere) as genuine.
When forgery is complete
Forgery is complete as soon as the document is made with the intent described in subsection (1) or with the knowledge and
intent described in subsection (2). s256(3)
The suspect need not have intended that any particular person use the document, or act on it as genuine, or be induced to do
or refrain from doing anything.
Forgery is complete even if the false document is incomplete, or does not purport to be binding or sufficient in law, as long as it
was made with the intention that it be acted on as genuine. s256(4)
Additional information
See the commentary in Westlaw for an explanation relating to the elements of forgery offences and any relevant case law.
Using forged documents
Elements of the offence under section 257(1) are:
knowing a document to be forged
used the document to obtain any property, privilege, service, pecuniary advantage, benefit, or valuable consideration, or
used, dealt with or acted on it as if it were genuine, or
caused any other person to do so.
Note: For the purposes of this section, a document forged outside New Zealand is deemed to be a forged document.
See the commentary in Westlaw for an explanation relating to the elements of using forged document offence and relevant
case law.
Altering, concealing, destroying, or reproducing documents with intent to deceive
Elements of the offence under section 258(1) are:
25/44

link to page 4 link to page 4 link to page 4 Deception
with intent to
obtain by deception any property, privilege, service, pecuniary advantage, benefit, or valuable consideration, or
cause loss to any other person
altered, concealed, or destroyed any document, or caused any document to be altered, concealed, or destroyed, or
made a document or caused a document to be made that is, in whole or in part, a reproduction of any other document.
Note: The offence is complete as soon as the alteration or document is made (section 258(2)).
Sells, transfers, otherwise makes available altered, concealed or made documents
with intent to deceive

Elements of the offence under section 258(3) are:
without reasonable excuse
sel s, transfers, or otherwise make available any document
knowing that the document was altered, concealed, or made, in whole or in part, as a reproduction of another document;
and the document was dealt with in the manner specified with intent to:
obtain any property, privilege, service, pecuniary advantage, benefit, or valuable consideration; or
cause loss to any other person.
See the commentary in Westlaw for an explanation relating to the elements of offences involving altering, concealing,
destroying, or reproducing documents with intent to deceive and relevant case law.
Using altered or reproduced documents with intent to deceive
Elements of the offence under section 259(1) are:
knowing a document had been made or altered in the manner and with the intent referred to in section 258
with intent to
obtain by deception any property, privilege, service, pecuniary advantage, benefit, or valuable consideration, or
cause loss to any other person
used, dealt with or acted on the document, or
caused any person to do so.
Note: The document need not have been altered or made in New Zealand.
See the commentary in Westlaw for an explanation relating to the elements of offences involving using altered or reproduced
documents with intent to deceive and relevant case law.
False accounting
Elements of the offence under section 260 are:
with intent to
obtain by deception any property, privilege, service, pecuniary advantage, benefit or valuable consideration, or
deceive or cause loss to any other person
made or caused to be made, or concurred in the making of any false entry in any book or account or other document
required or used for accounting purposes
or
omitted or caused to be omitted or concurred in the omission of any material particular from any such book or account or
other document
or
made any transfer of any interest in a stock, debenture, or debt in the name of any person other than the owner of that
interest.
See the commentary in Westlaw for an explanation relating to the elements of false accounting offences and relevant case
26/44

Deception
law.
27/44

link to page 4 link to page 4 link to page 4 link to page 4 link to page 4 link to page 4 Deception
Elements of counterfeiting offences
Counterfeiting public seals

Elements of the offence under section 261(a) are:
unlawful y makes or counterfeits
any public seal in use at any time in New Zealand or other country, or
any seal or stamp used in New Zealand or any other country by any court, local authority, public body, or public officer,
or
the impression of any such seal or stamp.
Elements of the offence under section 261(b) are:
uses any such seal, stamp, or impression,
knowing it to be counterfeit.
See the commentary in Westlaw for an explanation relating to the elements of counterfeiting public seal offences and any
relevant case law.
Counterfeiting corporate seals
Elements of the offence under section 262 are:
unlawful y makes or counterfeits
any seal or stamp used in New Zealand or any other country by any company or other corporate body (not being a body
to which section 261 applies), or by any other person, or
the impression of any such seal or stamp, or
uses any such seal, stamp, or impression, knowing it to be counterfeit.
See the commentary in Westlaw for an explanation relating to the elements of counterfeiting corporate seal offences and
relevant case law.
Purchasing, receiving or possessing forged bank notes
Elements of the offence under section 263 are:
without lawful authority or excuse (the proof of the lawful authority or excuse lying on them)
purchases or receives from any person, or has in their possession or under their control
any forged bank note, whether complete or not
knowing it to be forged.
See the commentary in Westlaw for an explanation relating to the elements of forged bank notes offence and relevant case
law.
Paper or implements for forgery
Elements of the offence under section 264 are:
without lawful authority or excuse
has in their possession or under their control
anything capable of being used to forge any document
with intent to use it for such a purpose.
See the commentary in Westlaw for an explanation relating to the elements of paper or implements for forgery offence and
relevant case law.
Imitating authorised or customary marks
Elements of the offence under section 265 are:
28/44

Deception
dishonestly counterfeits or imitates any mark, word, or description
that is impressed or otherwise made, or written upon, or affixed to, any chattel, or upon or to any thing containing or
connected with any chattel
is a mark, word, or description that is by recognised practice understood to denote that the thing upon or to which it is
impressed, made, written, or affixed has been examined and certified to be of a particular quality by any particular officer
or other person.
Note: The elements of the offence apply whether the officer or other person referred to is or is not expressly authorised by law
to so certify.
See the commentary in Westlaw for an explanation relating to the elements of imitating authorised or customary marks offence
and relevant case law.
29/44

link to page 4 link to page 4 link to page 4 link to page 4 link to page 4 link to page 4 link to page 4 link to page 4 link to page 8 link to page 8 link to page 8 link to page 8 link to page 8 link to page 8 link to page 8 link to page 8 link to page 8 link to page 8 Deception
Elements of coinage offences
Explanation of ‘possession’ and ‘coin’

For the purposes of section 266 (offences involving coinage):
a thing is treated as being in the possession of any person if that person has it in his or her personal custody or
possession, or if that person knowingly has it in the actual custody or possession of any other person, or in some place
(whether or not that person occupies the place), for the use or benefit of himself or herself or any other person
a coin is deemed to be made or counterfeited even though the making or counterfeiting has not been finished or
perfected.
(s266(2))
Makes or counterfeits coin
Elements of the offence under section 266(3)(a) are:
makes or counterfeits any coin resembling any current coin
with the intention that it be acted upon as genuine
Possession of thing to make or counterfeit coin
Elements of the offence under section 266(3)(b) are:
without lawful authority or excuse
has in their possession or under their control
any thing intended to be used to make or counterfeit any coin resembling any current coin
with intent to use it for such a purpose.
Buy, sell, receive counterfeit coin
Elements of the offence under section 266(4)(a) are:
without lawful authority or excuse
buys, sel s, or receives, or offers to buy, sel , or receive, any counterfeit coin resembling any current coin
at or for a lower rate or value than the counterfeit coin purports to be.
Imports counterfeit coin
Elements of the offence under section 266(4)(b) are:
without lawful authority or excuse
imports or receives into New Zealand any counterfeit coin resembling any current coin
knowing it to be counterfeit.
Exports counterfeit coin
Elements of the offence under section 266(4)(c) are:
without lawful authority or excuse
exports from New Zealand, or puts on board any ship or aircraft for the purpose of being exported
any counterfeit coin resembling any current coin
knowing it to be counterfeit.
Passes or attempts to pass counterfeit coin
Elements of the offence under section 266(5)(a) are:
passes or attempts to pass any counterfeit coin
knowing it to be counterfeit.
30/44

link to page 4 link to page 4 link to page 4 link to page 8 link to page 8 Deception
Passes or attempts to pass current coin
Elements of the offence under section 266(5)(b) are:
passes or attempts to pass as current coin any coin that is not current coin, or any piece of metal or other substance
knowing that it is not current coin.
Possession of counterfeit coin
Elements of the offence under section 266(6) are:
have in their possession or under their control any counterfeit coin
knowing it be counterfeit
intending to pass it as genuine.
Related commentary
See the commentary in Westlaw for an explanation relating to the elements of offences involving coinage and relevant case
law.
31/44

link to page 4 link to page 4 link to page 4 Deception
National Recording Standard: Offences reported and recorded
Offences reported to, or discovered by Police must be recorded

The National Recording Standard (NRS Section 1.3) contains rules and principles governing recording of offences.
Recording offences intranet page provides an overview of these rules and contains links to training and resources. In
particular the ‘Financial Crime Coding Guide’ in the NRS (section 2.6) wil  guide you with what offence to record with principles
and examples supporting the decision.
Code book – charge wording, penalties and more
The Legislative Reference Table (LRT - Code Book) is a search tool that links to information about al  offence, incident and
task codes. The code book provides the fol owing information for each offence code:
legislative reference details, for example:
offence code description
offence category
charge type
legislative reference
specimen charge narrative
minimum charge age
statutory limit
DNA relevance
penalties and fines
information requirements relating to:
victim
family violence
traffic
file retention
classification.
32/44

link to page 4 link to page 4 link to page 4 link to page 4 link to page 4 link to page 4 link to page 4 Deception
Investigating deception offences
Credit card and cheque offences

Cheque and credit card offences usual y relate to one of these:
These are usual y taken as part of a theft or burglary and are subsequently used to obtain property and services.
Stolen
cheques or

The aim of the investigation is to identify the offenders and recover the property, cheques and cards.
cards
Where a person’s genuine details are stolen via an ATM skimming operation, EFTPOS terminal compromise or
Counterfeit
cards
internet data compromise, and those details are then used to obtain goods or cash via a counterfeit (cloned)
card.
Fraudulent cheque accounts or cards, where the account is opened specifical y to commit offences, usual y with
Using a
document
false identification. The aim of the investigation is to identify the offenders and recover the property, cheques and
cards.
Dishonoured cheques written by ‘genuine’ account holders who exceed their authority. In these cases, identity is
Dishonoured
cheques
not an issue and the main purpose of the investigation is to establish intent to obtain or cause loss by deception.
Cheque offending is now a very smal  proportion of overal  deception and diminishing al  the time.
Note: In al  these circumstances, the investigation wil  fol ow the same general course.
The banks often change their policy and practices relating to deception and procedures may vary from bank to bank. Before
beginning the investigation, you must seek guidance from the bank’s fraud investigators. If you have problems, contact the
relevant bank Fraud and Security Division using the NZ Bankers Association Customer Consent Form, Information Request
Form and Production Order Cover Sheet as appropriate. These forms are available on Police Forms > Information Requests >
Information Request Form / Production Order Cover Sheet.
Interviewing
Fol ow these steps.
Step Action
1
Interview the informant/complainant and:
find out the identity used by the offender
obtain descriptions of the offender, the property obtained and the vehicle used.
2
In al  cases contact the accounts manager at the bank where the account is domiciled and find out:
the account holder’s ful  name, occupation, private and business addresses and telephone numbers
the date the account was opened
the account history and how it has been operated
the date the cheque book or credit card was reported missing
how and by whom a loss was reported
the serial numbers of any missing cheques
details of any cheques dishonoured and returned
whether the account holder is suspected of issuing valueless cheques.
Note: Also find out if there are other banks to which cheques have been returned and, if possible, details of the people
and firms defrauded.
33/44

link to page 4 Deception
3
When an account has been opened with fictitious details, find out:
the account number and the date it was opened
the nature and amount of the first deposit
details of any other deposits
the details used when the account was opened
descriptions of the suspect and any of their associates at the time
the names and addresses of the employee who opened the account and any other employees who can identify the
suspect. Interview these employees and obtain statements
the serial numbers of the cheques supplied
details of the dishonoured cheques and the people or firms defrauded.
4
Obtain a sample of the suspect’s handwriting from bank documents.
5
When cheques are dishonoured through lack of funds, interview the account holder and obtain a statement that includes:
the suspect’s ful  name, address, occupation and age
the date the account was opened
the nature and amount of the first deposit, e.g. cash, tax refund or stolen cheque
any arrangements for regular deposits such as direct crediting of wages, and the dates and amounts of irregular
ones
details of any overdraft arrangement - check the bank’s diary notes for any extension to this
the general pattern of the way the account has been operated
the state of the account at the time the cheques were issued
whether the suspect was aware of the state of the account. If so, find out when and by whom the suspect was
informed. Obtain any correspondence asking him or her not to issue any more cheques and confirm that this was
not returned to the bank undelivered
details of the dishonoured cheques and the people or firms defrauded
the amount of any savings in other accounts.
Note: In order to prosecute, you must establish an intent to defraud. The bank can help you gauge the geographical
extent of the offending.
6
Contact other Police stations and fraud squads that may hold related complaints and information. Investigations into
serious fraud/deception offending must be co-ordinated, and one office or station must take responsibility for this.
7
Find out whether the offender was photographed or their image captured on CCTV at the bank or retail outlet and obtain
the images.
Ongoing enquiries
Fol ow these steps.
34/44

link to page 4 link to page 4 Deception
Step Action
1
Liaise with the investigations officer and arrange:
to be advised immediately of any further dishonoured cheques
for the bank to recover the original cheques and forward them to you, bearing in mind that the bank’s policy may
be to return the cheques to the complainants. If the bank insists on doing so, obtain the complainant’s details so
you can ask the complainant to forward them to you.
2
Because the documents may need to be examined by a fingerprints expert or document examiner, ensure that they are
handled as little as possible. Do not:
punch, fold or crease them
use staples, pins or Sel otape
make impressions on them when writing minutes on the file.
Place them on file in a clear plastic bag.
Note: For more information on handling documents, see the ‘Document examination’ chapter.
3
Inform your col eagues and the Fraud Squad Col ator of the offending. Enter as NIA items the details of identifiable
property obtained by means of the dishonoured cheques.
Locating the offender
Locate the offender by fol owing these steps.
Step Action
1
Check any relevant addresses.
2
Fol ow up any obvious information such as car registration, phone numbers and evidence of identity.
3
If. . .
then. . .
you have a photo (and issue a bul etin board message.
the offender is
unknown)
the property is easily consider possible avenues of disposal.
identifiable,
appropriate,
implement an early warning system, particularly if a specific type of premises or property is being
targeted.
Consider liaison with customs for ATM fraud and EFTPOS thefts/compromises. These are often
perpetrated by organised trans-national gangs who remain in the country for a relatively short
period of time.
 
4
If there are no suspects, consider early fingerprinting of cheques/vouchers.
Arrest
Fol ow these steps.
35/44

link to page 4 Deception
Step Action
1
When apprehending the suspect, recover evidence such as credit cards, compromised/stolen EFTPOS terminals,
equipment used for altering and interfering with electronic devices, anything capable of storing electronic data, cheque
books, pens and property obtained. Issue a receipt, using a POL 268.
2
Interview the suspect and obtain an explanation for the offences to establish whether there was intent to obtain or cause
loss by deception.
3
Find out about the suspect’s:
knowledge of the state of the account
expectation of funds
overdraft arrangement, if any.
4
Obtain a Statement and handwriting specimens. It is preferable to obtain the specimens on a form that is the same as, or
similar to, the ‘offending’ document. If necessary blank forms could be made from duplicates of the original document.
Note: For information on taking handwriting specimens, and other possible sources of documentary evidence, see the
Document examination’ chapter.
5
Issue an Offender Report and conduct enquiries to check the suspect’s explanation.
Preparing the prosecution
Fol ow these steps.
Step Action
1
If there is a case to answer, obtain your supervisor’s authority to prosecute.
2
Remember that:
where a series of stolen cheques is used to obtain cash and goods, it is usual to file a charge of obtaining or
causing loss by deception in respect of each cheque without charging the forgery and using offences disclosed.
The number and nature of the charges wil , however, depend on the circumstances of each case
a decision to prosecute in the case of ‘return to drawer’ cheques wil  depend on the circumstances of each case.
3
Prepare the file. Remember to quote cheque numbers and the correct subsection of section 240 or section 228 if
applicable.
4
Prepare a blanket charge if:
the suspect intends pleading guilty
it is difficult to specify individual dates for a series of offences.
Note: For information on file preparation, see the ‘Prosecution file and trial preparation’ chapter.
36/44

link to page 4 link to page 4 link to page 4 link to page 4 link to page 4 Deception
Company deception
Types of investigation

Company deception investigations seldom involve offences committed by a company as an entity. Rather, the term comprises
these four categories of offending.
Category A
Large-scale thefts and other dishonesty offences against employers by employees - usual y people such as accountants and
managers who use their position to manipulate the company’s financial systems.
The Crimes Act offences are usual y:
dishonestly taking or using documents
theft by person in special relationship
altering, concealing, destroying, or reproducing documents
using altered or reproduced documents
accessing a computer for dishonest purposes
forgery
false accounting
obtaining ownership, possession or control by deception.
Note: In addition there are offences under the Secret Commissions Act 1910.
In these cases, the identity of the suspect is usual y known and the purpose of the investigation is to prove the offending by:
obtaining documentary evidence of offending from complainant
tracing the suspect’s actions
establishing where the money went
executing production orders or search warrants on the suspect’s bank accounts and home to seize evidence
interviewing the suspect.
Category B
Dishonesty offences committed against financial institutions by people outside the institution obtaining money from it through
deception. Category B also includes GST deception against the Inland Revenue Department by businesses that make false
GST returns. In the latter case, the offender may be:
an employee who covers misappropriation of money from their employer by obtaining fraudulent GST refunds to ‘replace’
the money the employee has stolen, or
the operator of the business.
The Crimes Act offences are usual y:
False statement by promoter.
Dishonestly taking or using documents.
Accessing a computer for dishonest purposes.
Forgery.
False accounting.
Note: The investigation takes the same course as for Category A above.
Category C
Commercial deception committed against the public by people who, either as individuals or through the guise of a company,
entice people to invest money.
37/44

link to page 4 link to page 4 Deception
The Crimes Act offences are usual y:
False statement by promoter.
Obtaining ownership, possession or control by deception.
Obtaining credit by deception.
Note: Also consider whether the person has offended under the:
Financial Markets Authority Act 2011, for example:
F\failing to comply with order
resists, obstructs, or delays a person acting under a warrant issued under section 29
deceives or attempts to deceive or knowingly misleads the Financial Markets Authority
Fair Trading Act 1986, for example:
misleading and deceptive conduct general y
misleading conduct in relation to goods
misleading conduct in relation to services.
The identity of the suspect company and its principals is often known and the purpose of the investigation is to prove the
offending by:
confirming company officer details through a company search
interviewing victims to determine the false representations and inducements made to them
identifying, through the victims’ transactions, the details of the suspect company’s bank
executing production orders or search warrants on the suspect’s bank accounts and premises to have evidential material
produced or seized
interviewing the suspect.
Category D
Dishonesty offences committed by professional people in a position of trust, such as solicitors and accountants, against their
clients.
The Crimes Act offences are usual y:
Theft by person in special relationship.
Dishonestly taking or using documents.
Using forged documents.
In these cases, the identity of the suspect is known and a professional body may already have carried out an enquiry. There
wil  usual y be a paper trail to fol ow, although it may be complex. The purpose of the investigation is to prove the offending by:
putting together the paper trail
gathering documentary exhibits
interviewing appropriate clients
preparing and executing production orders or search warrants
interviewing the suspect
preparing the case in such a way that it can be understood by counsel and juries.
Resources
The key to a successful company deception investigation is to seek advice early. This table provides sources that may be able
to assist.
38/44

Deception
Source
Type of potential assistance
Police accountants Police forensic accountants at Auckland, Wel ington and Christchurch are available to give you advice
and legal officers
and, if necessary, to assist personal y. Legal Section can be of particular help in preparing production
orders, search warrants and charges.
Ministry of Business, Possible sources of information are:
Innovation and
Registrar of Companies.
Employment
Companies Office.
Official assignee.
Insolvency Services.
Commerce
The Commerce Commission can assist in matters relating to:
Commission
the Fair Trading Act 1986
pyramid sel ing.
Financial Markets
The Financial Markets Authority can assist in matters relating to the Financial Markets Authority Act
Authority
2011 and the issuing of prospectuses.
NZ Customs
Customs can assist in matters involving international travel and CAPPS alerts.
Liquidators and
These administer companies that are in liquidation or receivership. They are usual y accountants.
receivers
39/44

link to page 4 link to page 4 link to page 4 link to page 4 link to page 4 link to page 5 Deception
Serious Fraud Office investigations
Notification criteria

The Serious Fraud Office (SFO) investigates serious or complex fraud. It must be notified of:
Al  fraud complaints with an actual or potential loss in excess of $2,000,000. The actual or potential loss must result from
the fraud under investigation.
Al  fraud complaints where the facts, law or evidence is of great complexity. Such complaints could include those
involving international financial transactions, computer manipulations or other complex methods of commission.
However, complaints involving international financial transactions or computer manipulations that are simple or
straightforward do not fal  into this category.
Any fraud complaint of great interest or concern; for example, fraud involving a public figure.
The office wil  determine whether the complaint involves serious or complex fraud.
Note: Do not refer a complaint to the office in order to avoid carrying out a difficult investigation.
SFO Notification procedure
Notifications must be made by Police employees who have been authorised to notify the SFO by the District Commander.
Where possible, make the initial notification by telephone to discuss the case and ascertain if it is necessary to forward the file
to the office. The office can be contacted by telephoning 09 303-0121 or faxing 09 303-0142. Where appropriate, send the file
with the written notification. If the case requires immediate Police action (e.g. protect life and property), this must be taken
along with the notification.
The Serious Fraud Office wil , within five days, consult with the Police employee who made the notification and advise whether
the complaint is one of serious or complex fraud and whether the office should investigate it.
Police and the office must try to reach agreement over which agency should carry out the investigation. If it is to be carried out
by Police, the office returns the file. If it is to be carried out by the office, send it the file, if you have not already done so.
If Police want to retain responsibility for the investigation and agreement to this effect cannot be reached, the District
Commander must notify the Director of the Serious Fraud Office in writing that Police intend to retain the file. The Director may
notify the Commissioner of Police that the office wants to assume responsibility for the investigation under section 11 of the
Serious Fraud Office Act 1990. The matter must then be resolved as provided for in the Act.
When a complaint is referred to the office, the District Commander must forward a report summarising the complaint to the
National Manager: Criminal Investigations at PNHQ.
Related information
See also these schedules in the Memorandum of Understanding with the Serious Fraud Office.
Schedule 2 – Matters of common interest, referrals, joint investigations and prosecutions’
Schedule 4 – Financial Crime Group
Schedule 5 – Interpol’
Schedule 6 – Bribery and corruption’
Arrests on behalf of the SFO
Preparation
Serious Fraud Office investigators do not have the power of arrest. Consequently, there are occasions when Police wil  be
asked to arrest a suspect.
If assistance is required, the office contacts the District Crime Manager of the area nearest to the location of the suspect. The
District Crime Manager wil  provide assistance and, wherever possible, make available an experienced CIB officer to make the
arrest.
40/44

link to page 5 link to page 5 link to page 5 link to page 5 Deception
Arrest without warrant
Before making the arrest, the SFO must provide to the CIB officer assigned to facilitate the arrest, a written report that outlines
the sufficient level of evidence necessary to make an arrest pursuant to section 315 of the Crimes Act 1961. This includes
providing any key documentary evidence for inspection.
The report must identify the rationale for arrest as opposed to summons or other means of initiating the prosecution.
The CIB officer must be satisfied that appropriate grounds exist for the arrest to be made, before action is taken.
The SFO prepares and files the hard copy charging document for each offence. The SFO cannot electronical y file a charging
document. Only one charging document is required for the initial arrest.
Arrest with warrant
On some occasions arrests by Police on behalf of the SFO wil  be pursuant to a warrant to arrest.
To obtain a warrant to arrest, the SFO is responsible for filing the charging document and seeking a warrant to arrest in lieu of
summons.
Once issued, the warrant to arrest must be referred to Police for action. A copy of the warrant and any other correspondence
must be retained by Police and placed on the Police file.
After the arrest
After the CIB officer makes the arrest, the suspect is taken to the nearest watchhouse for processing.
Watchhouse staff must fol ow these steps.
Step Action
1
Fingerprint and photograph the prisoner.
2
Complete the Custody module/Charge Sheet, and clearly endorse it on the front with the words “Arrest on behalf of
Serious Fraud Office”.
3
Enter the file on the Doc Loc Case system. Code the file ‘2Z Other Service’ and include the Serious Fraud Office and the
suspect’s particulars as subjects on the Cover Sheet.
4
Check the identity of the suspect and if no PRN exists, create a new identity (Create Person transaction). Endorse the
PRN on the Charge Sheet, fingerprint forms and photograph card.
5
The written report that outlines the sufficient level of evidence necessary to make an arrest must be attached to the
Police file and the court date endorsed on the file.
6
No statistics are required and the file must be clearance closed as “Reported”. The Police file is then filed.
Unless the SFO asks for the defendant to be bailed, the defendant must remain in Police custody until the next available
hearing date.
The arresting CIB officer is responsible for supplying the Serious Fraud Office with the PRN.
The Serious Fraud Office is responsible for filing al  charging documents prior to the first appearance of the defendant in court,
and for al  prosecution action including providing counsel to attend the initial and al  subsequent court appearances.
Police must not in any circumstances represent the SFO in Court. (Under the Criminal Procedure Act, proceedings can only be
conducted by the prosecuting agency)
First and subsequent appearances in court
41/44

link to page 5 Deception
The SFO is responsible for having counsel attend al  court appearances fol owing the initial arrest.
Related information
See also ‘Schedule 3 – Arrest procedures’ in the Memorandum of Understanding with the Serious Fraud Office.
42/44

link to page 5 link to page 5 link to page 5 link to page 5 link to page 5 link to page 5 link to page 5 Deception
Appendix 1: Explanatory notes
Bank records

Business records are confidential to the bank and the account holder. Banks can be sued for disclosing information to third
parties without the account holder’s authority. Information release is lawful pursuant to statutory authority such as a search
warrant under section 6 or a production order under section 74 of the Search and Surveil ance Act 2012. Where appropriate
disclosure under Information Privacy Principle 11 of the Privacy Act 2020 (see alsR v Thompson (1995) 13 CRNZ 546 (HC)
is lawful.
Note: A production order requires the recipient (the bank) to produce the information required without the presence of Police.
The production order should be used in the first instance, unless there is reason to believe that the information to be produced
may be tampered with. In this case a search warrant may be desirable so the information sought can be seized by Police
immediately upon execution.
Records available on the execution of a search warrant or pursuant to a production order include:
details of customer cheque and EFTPOS transactions or bank statements
diary notes
copies of letters to a customer
the cheques register which may be computerised
stop payment notices
cheques.
Cheque value
A distinction is drawn between the amount of the cheque and the piece of paper it is written on.
A person obtaining a cheque through false pretences does not necessarily obtain a sum of money. If the circumstances are
such that the cheque would not have been honoured - for example, if there was no money in the account - its value is that of
the paper only. If, on the other hand, the cheque could have been promptly and safely converted into money, its value is the
sum for which it is made out - R v Bennitt [1961] NZLR 452.
Valueless cheques
If the drawer honestly believes that there wil  be sufficient funds in the account when the cheque is presented, or that they
have an arrangement with the bank for adequate overdraft facilities, there is no intent to defraud and no offence is committed -
R v Mil er [1955] NZLR 1038.
Note: This belief need not be reasonable - R v Conrad [1974] 1 NZLR 626.
Post-dated cheques
If the drawer honestly believes there wil  be sufficient funds in the account when the cheque is presented, there is no intent to
defraud and no offence is committed.
Credit
Credit refers to the debtor’s obligation to pay, and the time al owed by the creditor to do so. This may range from the time it
takes for a haircut, to the time taken to repay a long-term loan such as a mortgage on a house.
Credit cards
Paying for something by credit card implies a representation by the purchaser that they have the authority to make, on behalf
of the bank or credit card company, a contract with the retailer. This contract is that the bank or company wil  honour the
signed voucher - R v Lambie [1981] 2 Al  ER 776.
Note: If the purchaser has exceeded the credit limit at the time of the purchase and is aware of this, they commit an offence
by using the card.
43/44

link to page 5 link to page 5 link to page 5 link to page 5 link to page 5 link to page 5 link to page 5 Deception
Criminal liability of a company
A company can be guilty of a criminal offence. When a senior executive of the company, acting on behalf of the company,
commits an offence the company is criminal y liable. The actions of the executive are said to be the actions and state of mind
of the company. The executive is also personal y liable for their actions. The company is the principal offender and the
executive is liable as a party. Criminal actions of junior management, or of employees such as accountants, are not imputed to
the company.
Example
XYZ Ltd is insolvent. It has no funds in the bank account and a large number of debts are due. The managing director issues
valueless cheques to purchase goods. Because the managing director is acting on behalf of the company and has the
necessary knowledge to be liable for the offence of obtaining by deception or causing loss by deception, the company is liable
as wel .
Debt
A debt is money owed by one person to another.
Liability
A liability is a legal y enforceable financial obligation to pay. Examples of liabilities include restaurant and hotel bil s.
Title
Having title to a thing means being the owner. This usual y involves having legal right to possession, although this right can be
divested; for example, if the thing is leased or placed under lien.
A person with title is said to 'have property' in the thing. Having property in a thing, means having a property right recognised
in law. Other parties may have an interest in the thing, but they may not necessarily have title; for example, a bank holding a
mortgage over a house has an interest in the house, but it does not have title.
A sel er cannot pass on to a buyer property rights, he does not have. For example, someone steals a car and sel s it to an
innocent buyer. Because the thief has no title to the car, they cannot pass that title on to the buyer.
Note: A person who had defrauded another of title may be able to pass that title on where title has passed from the defrauded
person.
When title passes
See sections 149-155 of the Contract and Commercial Law Act 2017 as to when title transfers between the parties.
Voiding title
A thief never gets title to property because the owner never intends to pass it on, but in cases of deception the owner is
induced to part with it. Because of this, the defrauder has a voidable title and anyone who buys the property in good faith and
without notice of the deception gets a good title even when they purchase this from the offender who has a voidable title. The
person defrauded can, however, void the title while it is stil  in the hands of the defrauder by:
advising the defrauder, by letter or in person, that person defrauded is aware of the deception. If the defrauder cannot be
contacted, a public notice in the newspaper is sufficient; or
complaining to Police that the property was obtained by deception.
Printed on : 23/08/2021 
Printed from : https://tenone.police.govt.nz/pi/deception
44/44

Document Outline