Significant Enterprises 
21 Home Straight 
P O Box 432  
Hamilton 3200 
New Zealand 
 
T. 07 959 0483 
E. [email address] 
 
 
7 May 2019 
 
 
Ti Lamusse 
[FYI request #10013 email] 
 
 
Dear Ti Lamusse 
 
Thank you for your request made under the Official Information Act 1982 (the OIA), 
received on 5 April 2019. You requested the following: 
 
1.  Please provide me with the total estimated (and actual, if possible) cost of tax 
evasion per annum, as far back as records permit. 
2.  Please provide me with the current total estimated (and actual, if possible) 
amount of tax outstanding due to tax evasion. 
3.  Please provide me with the total amount of tax debt forgiven per annum, as far 
back as records permit. 
 
 
Question One 
 
Inland Revenue does not produce or hold an estimate of the cost of tax evasion per 
annum. Accordingly, I am refusing this request under section 18(g) of the OIA – as the 
information is not held by Inland Revenue. 
 
More information about Inland Revenue’s understanding of the hidden economy, 
including its potential size, can be found in the report Hidden Economy: Background 
Paper for Session 14 of the Tax Working Group. This report can be found on the Tax 
Working Group’s website at www.taxworkinggroup.govt.nz. 
 
 
Question Two 
 
This information is not held in a format that would enable us to answer this question 
without substantial collation. Inland Revenue prioritises debt related to evasion but 
breaking down collection cases based on how the debt was generated (e.g. due to 
evasion, child support arrears, income tax) would require a case by case analysis of 
taxpayer files. 
 
Accordingly, this part of your request is refused under section 18(f) of the OIA as the 
information requested cannot be made available without substantial collation. 
 
In deciding to refuse your request I considered whether charging or extending would 
enable the request to be granted, as required under section 18A of the OIA. In this case, 
neither of those options would enable the request to be granted. 
 
 
UNCLASSIFIED 

---

 
Question Three 
 
The table below sets out the amounts of tax debt forgiven and written off as 
uncollectable over the last 11 years. These include all tax types (including penalties and 
interest) and Kiwisaver.  
 
Financial Year 
$m 
2017-18 
613.4 
2016-17 
2,227.7 
2015-16 
1,126.6 
2014-15 
1,135.1 
2013-14 
930.2 
2012-13 
924.7 
2011-12 
848.6 
2010-11 
785.4 
2009-10 
666.8 
2008-09 
722.3 
2007-08 
700.7 
 
 
 
Right of Review 
 
If you disagree with my decisions on your OIA request, you can ask an Inland Revenue 
review officer to review my decisions. To ask for an internal review, please email the 
Commissioner of Inland Revenue at: [email address]. 
 
Alternatively, under section 28(3) of the OIA, you have the right to ask the Ombudsman 
to investigate and review my decision. You can contact the office of the Ombudsman by 
email at: [email address]. 
 
Thank you for your request. I trust that the information provided is of assistance to you. 
 
 
Yours sincerely  
 
 
    
 
 
 
Tony Morris 
Customer Segment Lead – Significant Enterprises 
 
UNCLASSIFIED 

---